Шпаргалка: Финансовые отношения
Кредит может быть предоставлен в виде овердрафта.
Овердрафт – кредитование счета клиента банка или
корреспондентского счета ЛОРО при отсутствии средств для оплаты документов.
Овердрафт предоставляется только в том случае, если он предусмотрен договором.
Фактически овердрафт является бланковой формой кредитования.
В развитых странах овердрафт предоставляется наиболее
надежным клиентам в связи с его высоким кредитным риском. Типовыми условиями
договора овердрафта, как представляется, является максимальный объем
предоставляемых средств, процентная ставка за пользование этими средствами и условиями
погашения овердрафта.
Платежные документы оплачиваются не со счета
овердрафта, а с банковского счета клиента.
По умолчанию все средства, поступающие на банковский
счет клиента, должны перечисляться в погашение овердрафта. Однако, учитывая тот
факт, что подобного рода перечисления относятся к последней группе платежей, то
для России это условие выполняется далеко не всегда.
Кредит может предоставляться заемщику в виде кредитной
линии, то есть путем заключения договора, в соответствии с которым банк обязуется
осуществлять предоставление клиенту ссуд в будущем в размерах, не превосходящих
оговоренные заранее пределы, без проведения каких либо специальных переговоров.
Подобная практика экономит клиентам банка время,
необходимое для получения ссуды, а самому банку – время на анализ
кредитоспособности клиента.
Клиент имеет право требовать предоставления кредита по
заключенному договору.
Для учета выданного кредита банк открывает простой
ссудный счет. Простой ссудный счет – это счет не клиента, а банка. По нему
отражаются суммы уже выданного кредита, а каких-либо расчетных операций не производится.
При кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых
организаций по товарообороту кредит банка и часть собственных средств клиента
зачисляются на специальный ссудный счет, с которого производятся все платежи,
для осуществления которых выдана ссуда. Специальный ссудный счет сочетает в
себе функции простого ссудного счета и расчетного счета.
После получения денег клиентом кредитный договор
считается заключенным.
По кредитному договору клиент обязан вернуть в срок
полученный кредит, уплачивать банку проценты за пользование кредитом, не
уклоняться от банковского контроля, не ухудшать свое хозяйственно-финансовое
состояние, соблюдать целевое назначение полученного кредита, предоставить и
гарантировать наличие обеспечения по кредитному договору в течение всего срока
кредитования, то есть по день фактического возврата кредита.
Кредитные операции
коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.
На фондовом и финансовом
рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов
кредитных организаций, но вместе с тем — наиболее рискованной. Кредитный риск,
таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск
представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств
перед кредитной организацией.
Опасность возникновения
этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к
ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых
забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по
предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее
фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
Во-первых, всегда
существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда
подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие
возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества,
неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)
В-третьих, кредитный рынок
содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска
потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск
представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного
долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой
процентного риска.
Осуществляя кредитные
операции, банк-кредитор преследует одну цель — получить доход, увеличить свой
капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от
ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится
очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению
риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость прва,
и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее
неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с
целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать
множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность
потери банковских активов.
На степень кредитного риска
воздействуют следующие факторы:
·
экономическая и
политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и
микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода,
незавершенность формирования банковской сис-мы и т.д.);
·
степень концентрации
кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в
экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или
отраслей);
·
кредитоспособность,
репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их
взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;
·
большой
удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов,
испытывающих финансовые трудности;
·
концентрация
деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных
сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
·
удельный вес
новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает
достаточной информацией;
·
принятие в
качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению
ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
·
диверсификация
кредитного портфеля; точность технико-эк-го обоснования кредитной сделки и
коммерческого или инвестиционного проекта;
·
внесение частых
изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и
формированию портфеля выданных кредитов;
·
вид, формы и размер
предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.
Поскольку на практике эти
факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных
факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении,
то возможно, что — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за
счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать
подробную классификацию кредитных рисков.
Классификация кредитных
рисков в зависимости от соответствующих критериев делит их на зависящие и не
зависящие от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их
возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный
кредитный риск (см. приложение 1, табл. 1).
Таблица, использованная при
классификации дает представление об основном делении рисков и воздействии на
них основополагающих факторов. Кроме того, видно, что различные виды рисков,
косвенно связанные с кредитными, в свою очередь, выступают как влияющие на
степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их
возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены
на внешние (сис-матические) и внутренние (несисматические).
1.2 Внешние и внутренние риски
Внешние (сис-матические)
кредитные риски не связаны с конкретно выданными кредитами. На них воздействуют
внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации или
конкретного заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального
характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на
все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет
вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков
предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения
банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные
средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и
национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего разв-я на основе
анализа макро-показателей. При этом учитываются такие факторы влияния на
внешние риски, как состояние и перспективы разв-я экономики страны в целом,
денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика гос-ва и возможные ее
изменения в результате гос-венного регулирования. К внешним кредитным рискам
относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный,
инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений
(например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних
видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки.
Кредитная организация не может их точно прогнозировать и предупредить, а может
только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов
как прямого, так и скрытого характера.
Внутренние (несис-матические)
кредитные риски связаны с потерей средств в результате финансового положения
конкретного заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски,
зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его
кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика
работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций,
рентабельность, деловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние
кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком,
и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно
выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и
совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю
кредитной организации.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81 |