Шпаргалка: Финансовые отношения

Центральный банк может выступать:

·  в качестве пользователя платежной сис-мы, т.е. совершать свои собственные операции;

·  в качестве участника платежной сис-мы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;

·  в качестве лица, предоставляющего платежные услуги;

·  в качестве «защитника гос-венных интересов», т.е. выполнять функцию «регулировщика» платежной сис-мы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы.

В Российской Федерации общее руководство платежной системой обеспечивает Банк России, который устанавливает правила, формы, сроки безналичных расчетов в Российской Федерации, операционные стандарты безналичных расчетов. Эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования.

Банк России также проводит политику обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной сис-мы, повышения ее быстродействия и надежности. Однако он не только создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой сис-мы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.

Банк России, пользуясь поддержкой гос-ва, имеет возможность:

·  обеспечить внутренние сис-мы расчетов современными средствами телекоммуникаций;

·  регистрировать все платежные операции, происходящие между банками;

·  осуществляя надзор за банковской системой в целом, а также за деятельностью каждого банка в отдельности, оперативно принимать меры по стабилизации финансового положения участников платежной сис-мы с целью недопущения разрыва звеньев расчетной сети;

·  в силу своего особого статуса, обладая достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводить риск неплатежей при расчетах с его участием к нулю.

Банк России также регламентирует и осуществляет надзор за функционированием систем расчетов вне Банка России.

1.3 Правовое обеспечение платежной сис-мы

Чтобы платежная сис-ма работала эффективно, она должна опираться на правила, регулирующие права и обязанности сторон, участвующих в платежном процессе, при нормальных операционных условиях и во время сбоя расчетного процесса.

Банком России в целях регулирования сис-мы расчетов посредством банковских карт и в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», на основании закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» разработано положение «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Эмиссия банковских карт и расчеты с их использованием позволяют сокращать объемы наличных денег в обращении в Российской Федерации.

В действующем российском законодательстве нет свода правил, регулирующих платежи и расчеты, распределение рисков и ответственность кредитных организаций и их клиентов как при электронном переводе денежных средств, так и при «бумажном». В Гражданском кодексе Российской Федерации (часть II) этому вопросу посвящены две главы: глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты». Других законодательных актов федеральных органов власти по этому вопросу не принято. Основным органом, регулирующим и регламентирующим расчетные отношения в различных сис-мах расчетов, является Банк России, который закрепляет и устанавливает определенные стандарты при проведении расчетных операций в нормативных актах Банка России. В результате недостаточности нормативной базы по функционированию платежной сис-мы потенциальная вероятность потерь при переводе денежных средств оказывается достаточно высокой.

Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами. Форма расчетов при импортных и экспортных операциях определяется при заключении контракта. Существует четыре основных формы расчетов в международных операциях: чистое инкассо, документарное инкассо, документарный аккредитив, банковский перевод.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства или ценные бумаги. Чистое инкассо – это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо – это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ и т.п.

Инкассовая форма расчетов традиционно предполагает, что первоначально отгружается товар (оказывается услуга), а оплата взыскивается поставщиком с плательщика уже по факту.

При экспортных операциях инкассовая форма расчетов начинается в уполномоченном банке экспортера, куда экспортер предоставляет все необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара и т.п. Предоставляется составленное по форме инкассовое поручение и комплект коммерческих документов в соответствии с условиями контракта. Инкассовые поручения выписываются на специальных бланках в 6 экземплярах. Представленные документы проверяются банком на правильность оформления и взаимную согласованность. После проверки (при отсутствии замечаний) документы направляются в иностранный банк страны-импортера. Если уполномоченный банк экспортера имеет генеральную лицензию, он самостоятельно направляет документы в иностранный банк. Если у банка внутренняя лицензия, то он направляет документы в другой российский банк, у которого есть генеральная лицензия, и который связан корреспондентскими отношениями, с одной стороны, с банком экспортера, и с другой стороны – с иностранным банком. Отосланные в иностранный банк инкассовые поручения учитываются в уполномоченном банке экспортера в специальной картотеке по внебалансовому счету. При получении средств по инкассовому поручению документы из картотеки списываются.

Схема документооборота при документарном инкассо с предварительным акцептом по экспортным операциям.

При расчетах по импортным операциям с использованием инкассовых расчетов платежное требование с приложением необходимых документов поступает в уполномо-ченный банк, где находится валютный счет предприятия-импортера. Поступившие в банк документ приходуются в специальной картотеке по внебалансовому счету. По получении документов банк извещает клиента (иногда в виде особого документа «входящее инкассо»). Инкассовые поручения предъявляются клиенту для акцепта и принятия решения об оплате платежных документов. На каждом инкассовом поручении проставляется срок акцепта. Если предприятие-импортер с убедительной мотивировкой отказалось от оплаты счета (отрицательный акцепт), то в тот же день все документы отправляются в иностранный банк вместе с официальными документами, включающими мотивировки отказа от акцепта. В случае положительного акцепта клиент обязан за три дня до наступления срока платежа передать в банк заявление на перечисление средств (обычно сроки платежа оговариваются в контракте).

В инкассовом поручении предприятие экспортер дает точное указание иностранному банку, инкассирующему платеж, точное указание, когда он может передать импортеру коммерческие документы на получение товара. Возможны 2 случая: первый - коммерческие документы передаются сразу после уплаты валюты платежа; второй – товар продается в кредит, поэтому товарнотранспотрные документы передаются импортеру против акцепта срочной тратты. Акцептованная тратта означает принятие импортером на себя безусловного обязательства оплатить указанную сумму в указанный срок. Банки обязаны полностью контролировать весь документооборот по инкассовым поручениям, акцептам, траттам и т.д.

Схема документооборота при инкассовой форме расчетов российского предприятия-импортера с инофирмой-экспортером

Несмотря на широкое распространение инкассовой формы расчетов по экспортно-импортным операциям, она имеет ряд недостатков, снижающих ее преимущества перед другими формами. Так, при экспортных операциях возникает значительный разрыв во времени между отгрузкой товара, сдачей документов на инкассо и получением денег за товары и услуги. Длительность расчетов замедляет оборачиваемость средств у экспортера, что ухудшает его оперативные финансовые показатели. Инкассо не гарантирует экспортеру своевременного получения средств, поскольку между заключением контракта и сроком исполнения обязательств по нему проходит определенное время, за которое ситуация у импортера может в корне измениться. У импортера может в момент прихода инкассо просто не быть денег. Для снижения риска неплатежей при инкассо могут использоваться предварительно выданные банковские гарантии.

Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях является документарный аккредитив. Он гарантирует экспортеру своевременное получение экспортной выручки. Условия применения документарного аккредитива специально оговариваются в контракте, заключенном между импортером и экспортером. Документооборот при этой форме расчетов начинается с открытия аккредитива в иностранном банке в пользу экспортера. Аккредитив открывается по заявлению импортера (приказодателя) после того, как он получит сообщение экспортера, что товар к отгрузке готов.

В заявлении импортера об открытии аккредитива перечисляются все условия аккредитива. Банк импортера – эмитент открывает аккредитив и сообщает об этом банку экспортера. Сообщение может поступить непосредственно из иностранного банка или че-рез другой банк (авизующий), который уполномочен на прием документов по аккредитиву и отсылку их банку импортера, открывшему аккредитив.

Сообщение клиенту – экспортеру о выставлении ему документарного аккредитива производится его банком в виде сопроводительного письма. Если экспортер согласен с условиями аккредитива, то он обязан в установленный срок произвести отгрузку товаров. После отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг организация – экспортер, получив транспортные документы вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, сдает их в свой банк. Представленные документы проверяются банком. Проверенные документы направляются в банк – эмитент (т.е. банк импортера, открывший аккредитив экспортеру) для оплаты счета, либо акцепта тратты. Банк – эмитент проверяет поступившие документы и лишь после этого переводит сумму платежа банку экспортера, дебетуя счет импортера. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера, а импортер, получив от банка – эмитента документы, вступает во владение товаром.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81