Учебное пособие: Формирование рыночных структур в сфере обращения
Иногда
векселя выпускаются не юридическими лицами (представительствами, филиалами и
т.п.), что дает возможность уклониться от оплаты векселя под предлогом
превышения полномочий лицом, его подписавшим.
Кроме
того, после выдачи векселя, по формальным основаниям (под предлогом превышения
полномочий лиц, его подписавших), они не признаются и не принимаются к оплате.
Распространены
и случаи краж чистых бланков этих ценных бумаг, кражи векселей у векселедателей
и векселедержателей, а также полная подделка векселей.
В
практике также встречаются случаи расчетов уже погашенными векселями,
подлежащими уничтожению, но похищенными в банках. В этих случаях мошенники
обычно предлагают очень выгодные сделки с векселями.
Во
второй группе преступлений обман совершается путем подделки индоссамента или
аваля. В первом случае для этих целей используются простые и переводные
векселя, поскольку они позволяют посредством нескольких индоссаментов
(передаточных надписей) скрыть факт выдачи необеспеченного векселя.
Наряду
с этим участие в вексельном обороте подставных фирм приводит к неправомерности
действий участников вексельного обращения. Лицевая сторона таких векселей, как
правило, составлена и заполнена с учетом вышеприведенных норм законодательства.
В то же время обратная сторона этих векселей в части передаточных надписей
(индоссаментов) является недействительной, так как отсутствуют правильно
записанные реквизиты предполагаемых индоссантов. Под реквизитами понимается
совокупность сведений о фактических обстоятельствах такого рода, что отсутствие
сведений хотя бы об одном из них лишает информационную запись статуса
документа. Исходя из требований логики, здравого смысла и общеправовых
конструкций, можно судить, что векселя, в которых индоссаменты не
действительны, не могут быть признаны ценной бумагой, так как в силу своих
юридических и физических свойств не могут быть переданы от одного лица к
другому, то есть не обладают свойством передаваемости. Передаваемость
означает возможность юридического оформления факта изменения субъекта права и
фактической передачи документа в руки нового субъекта-носителя.
Нередко
мошенники, выпуская вексель, название фирмы умышленно подбирают таким образом,
чтобы оно было созвучно с одним из известных и платежеспособных государственных
предприятий в целях ассоциированного его использования в мошеннических целях.
Платеж
по векселю может быть обеспечен посредством поручительства (аваля). Такое
поручительства дается как за векселедателя, так и за каждое иное лицо,
обязанное по векселю. Имеют место случаи подделки аваля.
Совершение
мошенничества путем злоупотребления доверием. В современном обществе доверие не
только нравственная ценность, защищаемая нормами морали. Экономика, основанная
на разделении труда, не может нормально функционировать без доверия между
субъектами экономических отношений - партнеров по бизнесу, работодателей и
специалистов, соавторов и других его участников. Поэтому в сфере хозяйствования
доверие является экономической категорией, имеющей общественную ценность и
защищаемой нормами права.
Основаниями
возникновения доверия между участниками экономических отношений могут быть их
трудовые, коммерческие и иные отношения, предусмотренные законами и иными
правовыми актами. Взаимные права и обязанности сторон этих отношений могут
возникать из договоров и иных сделок, трудовых контрактов, в результате
создания произведений науки, других действий граждан и юридических лиц.
О
возможных способах обмана хозяйствующего субъекта со стороны его коммерческих
партнеров достаточно подробно изложено выше. Существенным моментом для
квалификации действий постоянного и с положительной стороны известного
коммерческого партнера как мошеннического злоупотребления доверием является
наличие оснований для возникновения этого доверия. Достаточная известность,
ранее неоднократное исправное выполнение взятых на себя по договорам
обязательств является вполне допустимым основанием для возникновения доверия
между постоянными коммерческими партнерами.
Мошенничества
при участии лиц, состоящих в трудовых отношениях с предприятием, по субъекту
условно можно разделить на следующие группы:
•
совершаемые самим работником предприятия;
•
совершаемые бывшим работником предприятия;
•
совершаемые посторонним лицом при соучастии работника предприятия.
Таким
образом, несмотря на то, что диспозиция правовой нормы определяет два основных
способа хищения чужого имущества путем мошенничества - обман и злоупотребление
доверием - внутри этих рамок существует множество приемов и средств,
используемых мошенниками для достижения своих преступных целей.
Третий
этап - присвоение
похищенного имущества.
На
данном этапе задачей преступников является быстрое и гарантированное от
истребования его присвоение. Способы решения этой задачи варьируются в
зависимости от обстоятельств, характера имущества, размера денежных сумм,
располагаемого времени, других возможностей мошенника.
Присвоение
поступивших на расчетный счет в банк денежных средств варьируется в зависимости
от обстоятельств, размера суммы, располагаемого времени, других возможностей
мошенника. Как правило, оно сводилось к:
•
снятию с
расчетного счета наличными (обналичивание);
•
конвертации в
иностранную валюту;
•
покупке дорогих
товаров длительного пользования;
•
многократным
переводам денежных средств на счета других фирм;
•
вложению в
собственные коммерческие проекты.
Оперативная
информация свидетельствует о переводах похищенных средств на счета в
иностранных банках, вложении в недвижимость за границей, последующем вложении
денег в собственные коммерческие проекты.
Избежать
привлечения к ответственности - необходимая и одна из важнейших задач любой
мошеннической операции. Она закладывается в схему операции ещё на стадии её
разработки и во многом определяет характер будущих действий мошенников.
Четвертый
этап – уклонение от
ответственности.
На
данном этапе действия мошенника определяются его представлениями о наиболее
безопасном для него варианте возможных решений. Как правило, определяющими
обстоятельствами являются:
очевидность
для потерпевших и правоохранительных органов мошеннического характера действий
преступника;
•
возможность для
потерпевших и правоохранительных органов установления личности и розыска
мошенника;
•
вероятность
применения со стороны потерпевшего неправовых средств возврата похищенного.
В
зависимости от обстоятельств дела и представлений о них мошенника, как правило,
им избираются следующие варианты действий:
•
уход в «бега» (в
том случае, если данные о личности мошенника известны);
•
уход в «подполье»
(в том случае, если установочные данные преступника неизвестны, а предприятия
регистрировались им по поддельным документам или на подставных лиц);
•
маскировка
совершенного мошенничества под не оправдавшийся коммерческий риск.
В
случае совершения мошеннических действий в отношении граждан, индивидуальных
предпринимателей, частных или государственных предприятий, когда не очевидны
признаки преступления и нет оснований опасаться физической расправы,
преступники используют средства по маскировке своих действий под не
оправдавшийся коммерческий риск.
Иногда
мошенники, данные которых известны или достаточно легко могут быть установлены,
с целью избежания ответственности за свои противоправные действия подыскивают
на должности формальных руководителей предприятий и главных бухгалтеров
некомпетентных лиц, а в ряде случаев и ранее судимых. Более того, нередко весь
учет и отчетность в таких предприятиях ведет опытный бухгалтер, не числящийся в
штате предприятия, а официально на должности главного бухгалтера находится лицо
не только не компетентное в этих вопросах, но и страдающее различными
психическими заболеваниями, невменяемые и т.п.
Изучение
способов совершения и характеристик мошенничества позволяет собственникам
имущества и руководителям предприятий получить представление о возможном
механизме совершения мошенничества.
В
каждом конкретном случае способ совершения мошенничества детерминируется
намеченной целью, особенностями социальной среды, спецификой места совершения
преступления и другими обстоятельствами. Поэтому информация о способах
совершения мошенничеств на потребительском рынке имеет важное значение для
выявления и раскрытия совершенных преступлений через обнаружение их
взаимосвязанных признаков, а также предупреждения преступлений, совершенных
определенным способом.
10.6.2 Предупреждение
мошенничества
Предприниматели
должны четко осознать, что существуют реальные возможности своевременного
выявления преступного намерения и недопущения негативных последствий.
В
самом общем виде речь идет об организации четкой работы по детальному изучению
партнера, представленных им документов и реагированию на любые, даже самые
незначительные, настораживающие моменты в его поведении или в его бизнесе.
Условно
эту работу можно разбить на два этапа:
1.
преддоговорная проверка партнера;
2.
меры предосторожности в процессе исполнения договора.
1.
Преддоговорная проверка партнера. Мошеннические действия,
совершаемые при сделках купли-продажи, условно можно разделить на две группы. В
первой следует выделить действия, направленные на завладение предоплаты,
взносов и т.п.; во второй - материальными ценностями (товарами, оборудованием и
т.д.).
Процесс
совершения мошеннических действий в первом случае в общих чертах состоит
из следующих этапов:
1. создается
фиктивное предприятие;
2.
предприятие помещает в средствах массовой информации объявление о возможности
продажи различных товаров;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60 |
