Дипломная работа: Управление торгово-розничной деятельностью фирмы
Таблица 4.6
Прогноз выручки от
реализации по минимальному объему продаж (тыс.р.)
|
|
Годы |
| 1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
Квар-тал |
2007 |
2008 |
2009 |
|
1. Чистая выручка
2. Себестоимость
- закупка партии товара
- заработная плата
персонала
- отчисления на соц.
страхование
- услуги сторонним
организациям
- транспортные расходы
- амортизация
- прочие расходы
- проценты за кредит
3. Прибыль от реализации
(стр. 1 - 2)
4. Внереализационные
расходы
5. Балансовая прибыль
(стр. 3-4)
6. Налог на прибыль (стр.
5 х 0,24)
7. Чистая прибыль (стр. 5-6)
|
141
134,5
120
7,0
2,5
1,3
0,8
0,2
0,8
1,9
6,5
0,8
5,7
1,4
4,3
|
141
134,5
120
7,0
2,5
1,3
0,8
0,2
0,8
1,9
6,5
0,8
5,7
1,4
4,3
|
141
134,5
120
7,0
2,5
1,3
0,8
0,2
0,8
1,9
6,5
0,8
5,7
1,4
4,3
|
423
403,5
360
21,0
7,5
3,9
2,4
0,6
2,4
5,7
19,5
2,4
17,1
4,2
12,9
|
1692
1614
1440
84,0
30,0
15,6
9,6
2,4
9,6
22,8
78,0
9,6
68,4
16,8
51,6
|
1692
1614
1440
84,0
30,0
15,6
9,6
2,4
9,6
22,8
78,0
9,6
68,4
16,8
51,6
|
1692
1614
1440
84,0
30,0
15,6
9,6
2,4
9,6
22,8
78,0
9,6
68,4
16,8
51,6
|
Всего на закупку партии
продовольственной продукции за год необходимо затратить:
- по реальному объему
продаж - 1860 тыс.р. из расчета покупной стоимости товара;
-
по максимальному
объему продаж – 2040 тыс.р.;
-
по минимальному объему
продаж - 1440 тыс.р.
В услуги сторонним организациям
входят расходы на коммунальные услуги, плата организации за электроэнергию.
Транспортные расходы по
реальному объему продаж составляют в месяц – 1200 руб., в год – 14,4 тыс.р.
Годовая сумма амортизации
составляет 2,4 тыс.р., рассчитана по норме амортизационных отчислений (8%) от
суммы основного капитала (30 тыс.р.): 30 х 0,08 = 2,4 тыс.р.
Проценты за кредит за год
– 22,8 тыс.р., это 24% в год от суммы кредита 95 тыс.р.: 95 х 0,24 = 22,8
тыс.р.
Во внереализационные
расходы входят расходы на рекламу в печатных изданиях города.
Налог на прибыль
составляет 24% от суммы балансовой прибыли.
Уже по итогам работы за
квартал предприятие получит от торгово-закупочной деятельности прибыль в
размере:
- по реальному объему
продаж - 19,5 тыс.р.;
-
по максимальному
объему продаж – 43,8 тыс.р.;
-
по минимальному объему
продаж - 12,9 тыс.р.
Таким образом, всего от
реализации продукции магазин «Торговый Дом Альянс» по итогам за год сможет
получит чистую прибыль в размере от 175,2 до 51,6 тыс. рублей. На основании
расчетов общий доход за три года составит:
- по реальному объему
продаж - 233,4 тыс.р.;
-
по максимальному
объему продаж – 525,6 тыс.р.;
-
по минимальному объему
продаж - 154,8 тыс.р.
Баланс денежных расходов
и поступлений (таблица движения денежных средств) позволяет оценить, сколько
денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность
поступления и расходования денежных средств (табл. 4.7 – 4.9).
Для учета обесценения
доходов будущих периодов по отношению к настоящему служит показатель
дисконтированной стоимости. Дисконтированная стоимость может быть получена на
основе текущей стоимости путем перемножения ее на коэффициент дисконтирования
Кд, который имеет следующий вид:
Кд= ,
где r- ставка дисконтирования;
n-порядковый номер периода проекта, в
котором ожидается поступление денежных средств.
При расчетах ставка
дисконтирования равна 9%.
Таблица 4.7
Движение денежных средств по
максимальному объему продаж (тыс. р.)
| Показатели |
До начала реали-зации |
Периоды |
Годы |
| 1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
Квар-тал |
2007 |
2008 |
2009 |
|
1. Поступило денежных средств, всего
- выручка от реализации продукции
- кредит
|
195
195
|
250
250
|
250
250
|
250
250
|
750
750
|
3000
3000
|
3000
3000
|
3000
3000
|
|
2. Направлено денежных средств, всего
а) инвестиции
-
в основной капитал
-
в оборотный капитал
|
195
30
165
|
235,2 |
235,2 |
235,2 |
705,6 |
2822,4 |
2822,4 |
2917,4 |
| б) издержки обращения |
|
16,7 |
16,7 |
16,7 |
50,1 |
200,4 |
200,4 |
200,4 |
| в) закупка товара |
|
170 |
170 |
170 |
510,0 |
2040 |
2040 |
2040 |
| г) налог на прибыль |
|
4,6 |
4,6 |
4,6 |
13,8 |
55,2 |
55,2 |
55,2 |
| д) НДС в бюджет |
|
42,0 |
42,0 |
42,0 |
126,0 |
504,0 |
504,0 |
504,0 |
|
д) плата за кредит
- проценты
- выплата основной части
|
|
1,9
-
|
1,9
-
|
1,9
-
|
5,7
-
|
22,8
-
|
22,8
-
|
22,8
195,0
|
|
3. Сальдо денежных средств
- нарастающим итогом
|
|
14,8 |
14,8
29,6
|
14,8
44,4
|
44,4 |
177,6 |
177,6
355,2
|
82,6
437,8
|
|
4. Коэффициент дисконтирования (r=9%)
- дисконтированные денежные средства
|
|
|
|
|
|
0,917
162,9
|
0,842
299,1
|
0,772
338,0
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 |
