Дипломная работа: Управление торгово-розничной деятельностью фирмы
Данный раздел бизнес-плана призван
обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном
выражении.
Ценность результатов, полученных в
данном разделе, в равной степени завит от полноты и достоверности исходных
данных и от корректировки методов, используемых при оценке финансовой
состоятельности бизнес-плана.
Ниже приводятся планируемые детальные показатели деятельности
магазина «Торговый Дом Альянс» по реализации продукции на период 2007-2009 гг.
Эти проектные разработки представляют собой наиболее вероятные оценки будущих
финансовых результатов предприятия.
Предлагаются следующие таблицы: таблица «Прогноз выручки
от реализации» и «Движение денежных средств».
Расчет финансовых
результатов в первый год производится по кварталам, а затем данные суммируются
за год.
Финансовое планирование, как правило, начинается с
прогнозирования будущих объемов продаж.
В бизнес-плане разрабатывается три варианта
производственной программы – максимальный, минимальный и реальный.
За три
года деятельности магазина «Торговый Дом Альянс» планируется реализовать
продовольственных товаров на сумму (табл. 4.2):
-
по реальному
объему продаж - 2592 тыс.р.;
-
по максимальному
объему продаж – 3000 тыс.р.;
-
по минимальному объему
продаж - 2076 тыс.р.
Прогноз выручки от реализации покажет, как будет
формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом
финансовых результатов (табл. 4.4 – 4.6).
Таблица 4.4
Прогноз выручки от
реализации по максимальному варианту продаж (тыс. р.)
|
|
Годы |
| 1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
Квар-тал |
2007 |
2008 |
2009 |
|
1. Чистая выручка
2. Себестоимость
- закупка партии товара
- заработная плата
персонала
- отчисления на соц.
страхование
- услуги сторонним
организациям
- транспортные расходы
- амортизация
- прочие расходы
- проценты за кредит
3. Прибыль от реализации
(стр. 1 - 2)
4. Внереализационные
расходы
5. Балансовая прибыль
(стр. 3-4)
6. Налог на прибыль (стр.
5 х 0,24)
7. Чистая прибыль (стр. 5-6)
|
208
188
170
9,0
3,1
1,3
1,7
0,2
0,8
1,9
20
0,8
19,2
4,6
14,6
|
208
188
170
9,0
3,1
1,3
1,7
0,2
0,8
1,9
20
0,8
19,2
4,6
14,6
|
208
188
170
9,0
3,1
1,3
1,7
0,2
0,8
1,9
20
0,8
19,2
4,6
14,6
|
624
564
510
27,0
9,3
3,9
5,1
0,6
2,4
5,7
60
2,4
57,6
13,8
43,8
|
2496
2256
2040
108,0
37,2
15,6
20,4
2,4
9,6
22,8
240
9,6
230,4
55,2
175,2
|
2496
2256
2040
108,0
37,2
15,6
20,4
2,4
9,6
22,8
240
9,6
230,4
55,2
175,2
|
2496
2256
2040
108,0
37,2
15,6
20,4
2,4
9,6
22,8
240
9,6
230,4
55,2
175,2
|
Таблица 4.5
Прогноз выручки от
реализации по реальному объему продаж (тыс. р.)
|
|
Годы |
| 1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
Квар-тал |
2007 |
2008 |
2009 |
|
1. Чистая выручка
2. Себестоимость
- закупка партии товара
- заработная плата
персонала
- отчисления на соц.
страхование
- услуги сторонним
организациям
- транспортные расходы
- амортизация
- прочие расходы
- проценты за кредит
3. Прибыль от реализации
(стр. 1 - 2)
4. Внереализационные
расходы
5. Балансовая прибыль
(стр. 3-4)
6. Налог на прибыль (стр.
5 х 0,24)
7. Чистая прибыль(стр. 5-6)
|
180
171
155
7,8
2,8
1,3
1,2
0,2
0,8
1,9
9
0,8
8,2
2,0
6,2
|
180
171
155
7,8
2,8
1,3
1,2
0,2
0,8
1,9
9
0,8
8,2
2,0
6,2
|
180
171
155
7,8
2,8
1,3
1,2
0,2
0,8
1,9
10
0,8
9,2
2,1
7,1
|
540
513
465
23,4
7,4
3,9
3,6
0,6
2,4
5,7
28
2,4
25,6
6,1
19,5
|
2160
2048
1860
93,6
29,6
15,6
14,4
2,4
9,6
22,8
112
9,6
102,4
24,6
77,8
|
2160
2048
1860
93,6
29,6
15,6
14,4
2,4
9,6
22,8
112
9,6
102,4
24,6
77,8
|
2160
2048
1860
93,6
29,6
15,6
14,4
2,4
9,6
22,8
112
9,6
102,4
24,6
77,8
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 |
