Дипломная работа: Совершенствование управления персоналом (на примере торгового коммунального унитарного предприятия "Универмаг Беларусь")
Увеличение размера ФЗП
произошло в основном за счет увеличения размера ставки 1-го разряда и
соответственно роста заработной платы за соответствующий период.
Наблюдается превышение темпов роста фонда
заработной платы по сравнению с темпами роста товарооборота. Так, в 2007 году
по сравнению с 2006годом товарооборот увеличился на 15,9 %, а фонд заработной
платы - на 20,4 % и соответственно в 2008 году по сравнению с 2007 годом - 33,4
% и 39,1 %. В динамике наблюдается опережение темпа роста фонда заработной
платы над темпами роста товарооборота. Следовательно, на предприятии
действующие выплаты из фонда заработной платы и система стимулирования не
всегда находятся в зависимости от полученных результатов труда.
Проанализируем влияние изменения уровня фонда
заработной платы на рост выплат из фонда заработной платы в таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Динамика изменения фонда заработной
платы ТКУП “Универмаг Беларусь” за 2006-2008 гг.
| Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
Отклон.
+, -
|
2008 г. |
Отклон.
+, -
|
| Товарооборот, млн.р. |
92132,3 |
106757,6 |
+14625,3 |
142451,7 |
+35694,1 |
| Фонд заработной платы, млн. р. |
7973,5 |
9603,0 |
+1629,5 |
13362,5 |
+3759,5 |
| Уровень фонда заработной платы в % к товарообороту |
8,65 |
9,00 |
+0,35 |
9,38 |
+0,38 |
Изменение уровня фонда заработной платы в 2007
году по сравнению с 2006 годом привело к относительному увеличению этого фонда
на 27.9 млн. р. И в 2008 году по сравнению с 2007 годом - на 36,5 млн. р.
ОЭ 2007 =(9,00 – 8,65) ∙
7973,5 / 100 = 27,9 (в 2007 году к 2006 году);
ОЭ 2008 =(9,38 – 9,00) ·
9603,0 / 100 = 36,5 (в 2008 году к 2007 году).
Следующим этапом анализа
является изучение фонда заработной платы в разрезе источников его формирования,
средней заработной платы уровня расходов на оплату труда (табл. 2.10).
Таблица
2.10 - Анализ показателей по труду и заработной плате ТКУП “Универмаг Беларусь”
за 2006-2008 гг.
| Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
Темп роста
в %
|
2008 г. |
Темп роста
в % |
| 1.Товарооборот, млн..р. |
92132,3 |
106757,6 |
115,9 |
142451,7 |
133,4 |
| 2.ФЗП, всего, млн. р. |
7973,5 |
9603,0 |
120,4 |
13362,5 |
139,1 |
| в % к обороту |
8,65 |
9,00 |
|
9,38 |
|
| 2.1. Расходы на зарплату в ИО, в млн. р. |
7102,5 |
8633,7 |
121,6 |
11939,1 |
138,3 |
| в % к обороту |
9,10 |
9,64 |
|
10,00 |
|
| уд. вес в ФЗП, % |
89,1 |
89,9 |
|
89,3 |
|
| 2.2.Выплаты за счёт прибыли, всего, млн. руб. |
871,0 |
969,3 |
111,3 |
1423,4 |
146,8 |
| уд. вес в ФЗП, % |
10,9 |
10,1 |
|
10,7 |
|
| 3.Среднесписочная численность работников, чел. |
1075 |
1072 |
99,7 |
1108 |
103,4 |
| 4.Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. |
618,1 |
746,5 |
120,8 |
1005,0 |
134,6 |
| 5. Среднемесячная заработная плата на 1 продавца, тыс. руб. |
563,9 |
683,8 |
121,3 |
927,0 |
135,6 |
| 6. Товарооборот на 1 работника, млн. р. |
7142,0 |
8299,0 |
116,2 |
10714,0 |
29,1 |
| 7. Товарооборот на 1 продавца, млн. р. |
14736,0 |
17208,0 |
116,8 |
21902,0 |
127,3 |
Как видно из таблицы
2.10, основным источником формирования фонда заработной платы являются средства
на оплату труда, включаемые в издержки обращения и составляют около 90 % и 10 %
за счет прибыли остающейся в распоряжении предприятия. В динамике наблюдается значительный
рост выплат из фонда заработной платы за счет прибыли в 2008 году по сравнению
с 2007 годом (146,8 %), в том числе по направлениям расходования в таблице
2.11.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 |
