Дипломная работа: Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто
соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора,
цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная
ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.
Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно
или ежеквартально.
Процентная ставка по кредиту устанавливается в зависимости от
условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом по ставкам
и лимитам СБ РФ.
Обеспечением банковского кредита могут служить залог, банковская
гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования
(цессия).
Схематично рассмотрим данные способы обеспечения кредитов на
рисунке 3.
Рисунок 3 - Способы обеспечения кредитов
В качестве обеспечения КО №8599/011 СБ России (ОАО) применяет:
поручительство граждан и юридических лиц;
залог транспортных средств, оборудования, товаров в обороте,
объектов недвижимости. Остальные способы обеспечения, применяемые в КО №8599/011
СБ России (ОАО) не практикуются.
Залоговая стоимость предметов залога определяется исходя из их
оценочной стоимости, с учетом поправочных коэффициентов, и должна покрывать сумму
кредита и причитающихся за пользование кредитом процентов.
Понижающие коэффициенты применяются с целью снижения рисков банка.
С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным
оформлением кредитным работником соглашения о безакцептном списании с расчетного
счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора
поручительства.
Кредитный договор, договор залога, соглашение о безакцептном
списании с расчетного счета заемщика составляются в трех экземплярах: один экземпляр
- для заемщика, два - для КО №8599/011 СБ России (ОАО).
Если же заемщик имеет расчетный счет не только в КО №8599/011
СБ России (ОАО), но и в других банках, то заключение составляется в трех экземплярах
между тремя сторонами, один из которых передается заемщику, второй - КО №8599/011
СБ России (ОАО) (кредитору), а третий - тому банку, в котором у заемщика открыт
расчетный счет.
Договор поручительства составляется в четырех экземплярах: один
- для поручителя, один - для заемщика, два - для КО №8599/011 СБ России (ОАО).
Один из экземпляров, предназначенных для банка, передается работнику
банка, ответственному за сохранность документов, второй - в кредитующее подразделение,
копия - в бухгалтерию.
При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога
имущества, выдача кредита производится после оформления договоров поручительства
и залога.
Не допускается заключение кредитного договора с использованием
залога приобретаемого имущества, стоящегося объекта недвижимости. В кредитном договоре
указывается график погашения.
Договор поручительства оформляется на полную сумму обязательств
заемщика по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер
и дату кредитного договора.
Договор о залоге имущества может быть заключен как с заемщиком,
так и с третьим лицом.
В нем указывается: предмет залога, его оценочная стоимость, с
учетом поправочного коэффициента имущества, размер и сроки использования обязательств
по кредитному договору, другие условия.
Договор залога объектов недвижимости должен быть нотариально
удостоверен и зарегистрирован в соответствующих государственных органах.
Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной
ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание
или сооружение.
Для оформления кредитных документов кредитный работник приглашает
заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит в течение десяти
дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.
Кредитный работник визирует подписанный заемщиком кредитный договор,
регистрирует его в журнале регистрации и делает отметку в журнале регистрации заявлений
о номере и дате кредитного договора.
Кредитная документация, завизированная юридическим подразделением
и руководителем кредитующего подразделения, передается на подпись руководителю банка.
Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные и
технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок
оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.
Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного
сектора операционному сектору, в котором указываются наименования заемщика, сумма,
шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность
и формы уплаты процентов.
В современной банковской практике применяются следующие виды
ссудных счетов: простой ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный
счет.
В КО №8599/011 СБ России (ОАО) применяется простой ссудный счет,
который используется при возникновении разовой потребности в заемных средствах,
в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением
тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями
в текущих платежах.
Предприятие может кредитоваться по нескольким простым ссудным
счетам.
После чего, сотрудники операционного сектора производят операции
по зачислению средств, на основании платежных поручений завизированных кредитным
работником: с корреспондентского счета на простой ссудный счет предприятия-заемщика,
с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на
оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные
ценности, выполненные работы и оказанные услуги.
Последний пятый этап - Кредитный мониторинг. Подразумевает контроль
банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое
использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.
Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной
деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии
заемщика.
За нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может
приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию,
сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную
ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней
осуществляется посредством кредитного мониторинга, который заключается в периодическом
анализе финансового состояния заемщика, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских
проверок.
Ежемесячно, ежеквартально или не реже одного раза в полгода
(в зависимости от периодичности осуществляемых проверок предмета залога).
Работник кредитного отдела заполняет карточку состояния предмета
залога, а также составляет акт проверки переданного в залог имущества по результатам
проверки залога.
Банк вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата
кредита, то есть продлить срок его действия.
На основании анализа предоставляемой бухгалтерской и финансовой
отчетности, кредитный работник заполняет ежеквартально карточку финансового состояния
заемщика.
Кредитный работник производит оценку кредитных рисков, с целью
формирования резерва на возможные потери по ссудам.
После этой оценки он составляет карточку учета резерва на возможные
потери по ссудам и карточку мониторинга наличия признаков проблемной задолженности.
Эти карточки заполняются ежемесячно.
Банк вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата
кредита, то есть продлить срок его действия.
Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает предоставленные
заемщиком материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока действия
кредитного договора.
В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате
процентов и других платежей в соответствии с условиями кредитного договора пролонгация
срока действия кредитного договора не допускается.
За нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может
приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию,
сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную
ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.
По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации
возвращаются кредитующему подразделению и помещаются в кредитное досье.
Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего
подразделения через 6 месяцев после окончательного погашения заемщиком всех обязательств
по кредитному договору.
1.2 Исследование кредитного портфеля банка
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит
свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития
банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской
инфраструктуры и др.
Кредитная политика банка включает следующие элементы:
определение целей, на основании которых формируется кредитный
портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения
и погашения кредита;
перечень необходимых документов;
основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
лимитирование операций по кредитованию;
политику установления процентных ставок по кредитам;
методики оценки кредитных заявок;
методики диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |