рефераты рефераты
Главная страница > Дипломная работа: Кредитование юридических лиц в коммерческих банках  
Дипломная работа: Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Главная страница
Банковское дело
Безопасность жизнедеятельности
Биология
Биржевое дело
Ботаника и сельское хоз-во
Бухгалтерский учет и аудит
География экономическая география
Геодезия
Геология
Госслужба
Гражданский процесс
Гражданское право
Иностранные языки лингвистика
Искусство
Историческая личность
История
История государства и права
История отечественного государства и права
История политичиских учений
История техники
История экономических учений
Биографии
Биология и химия
Издательское дело и полиграфия
Исторические личности
Краткое содержание произведений
Новейшая история политология
Остальные рефераты
Промышленность производство
психология педагогика
Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника
Краеведение и этнография
Кулинария и продукты питания
Культура и искусство
Литература
Маркетинг реклама и торговля
Математика
Медицина
Реклама
Физика
Финансы
Химия
Экономическая теория
Юриспруденция
Юридическая наука
Компьютерные науки
Финансовые науки
Управленческие науки
Информатика программирование
Экономика
Архитектура
Банковское дело
Биржевое дело
Бухгалтерский учет и аудит
Валютные отношения
География
Кредитование
Инвестиции
Информатика
Кибернетика
Косметология
Наука и техника
Маркетинг
Культура и искусство
Менеджмент
Металлургия
Налогообложение
Предпринимательство
Радиоэлектроника
Страхование
Строительство
Схемотехника
Таможенная система
Сочинения по литературе и русскому языку
Теория организация
Теплотехника
Туризм
Управление
Форма поиска
Авторизация




 
Статистика
рефераты
Последние новости

Дипломная работа: Кредитование юридических лиц в коммерческих банках

Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.

Ситуация стабилизировалась за счет расширения банком сектора оказываемых услуг, а также увеличения объема операций по кредитованию как юридических лиц, так и населения (доходы от указанных мероприятий превышают произведенные по ним расходы).

Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.

Общая оценка финансового состояния предприятия основывается на системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и источниками их формирования, эффективность использования капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность.

С этой целью изучается динамика каждого показателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.


3. Совершенствование кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России 3.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц

Кредитная сделка предусматривает возникновение обязательства ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.

Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

Наиболее надежными считаются такие способы обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя.

Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.

Применяемая дополнительным офисом №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России методика оценки кредитоспособности основана на данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем.

С целью устранения этого недостатка предлагается использовать при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий повысить обоснованность принимаемых решений и обеспечить выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.

К дополнительному офису №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.

Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по комплексу критериев качества. В нашем случае предприятия являются альтернативными, из которых предстоит сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2, А3, А4.

Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем данные из бухгалтерской отчетности (таблица 16)

Таблица 16 - Данные бухгалтерской отчетности

п/п

Финансовый показатель Значение показателя для предприятия, тыс. р.

а1.

а2

а3

а4

А 1 2 3 4
1 Денежные средства (ДС) 129 649 479 1044
2 Краткосрочные финансовые вложения (КФВ) 493 427 646 2006
3 Дебиторская задолженность (ДЗ) 3649 9381 7524 10897
4 Запасы и затраты (ЗЗ) 6118 22348 22175 16244
5 Собственный капитал (СК) 11025 35678 41143 51149
6

Краткосрочные обязательства (ОК с)

4438 14384 15728 26018
7 Итого баланса (ИБ) 15463 50062 56871 77167
8 Валовая выручка (ВВ) 58349 39658 42857 28433
9 Прибыль (П) 17542 4343 6538 4308

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31

рефераты
Новости