Дипломная работа: Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Значительный прирост данных статей обусловил рост суммы работающих
активов с 73648 тыс. р. В 2008 г до 406697 тыс. р. В 2010 г. Так, вследствие увеличения ссудной задолженности юридических и физических лиц на 213496тыс. р.
и 104742 тыс. р. соответственно, общая сумма ссудной задолженности увеличилась в
8 раз и составила в 2010 г. - 371845 тыс. р. Сумма кредитных ресурсов возросла в
1,1 раза, составив в 2010 г. - 34852 тыс. р.; доля же их в общей сумме активов сократилась
из-за увеличения размера ссудной задолженности.
Основной причиной роста неработающих активов банка стало увеличение
имущества, хотя немалую роль сыграл рост дебиторской задолженности и наличных денег
в кассе. Положительной тенденцией в работе банка за последние 2 года является отсутствие
просроченной ссудной задолженности юридических лиц и предпринимателей.
Однако в 2009 г. появилась просрочка по ссудам физических лиц;
а в 2010 г эта сумма составила 278 тыс. р., увеличившись, по сравнению с 2009, в
8 раз. Это произошло из-за недостатков в системе кредитования физических лиц, а
также влияния факторов внешней среды (рост цен, падение суммы заработной платы и
т.д.). В целом можно сделать вывод об улучшении структуры баланса: доля работающих
активов увеличилась, что повлекло за собой снижение неработающих активов.
Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом
в форме собственных и привлеченных средств.
По данным таблицы 12 пассивы банка в 2010 г. составили 449527 тыс. р., превысив в 4,4 раза показатель 2009 г. За анализируемый период наибольший удельный вес в структуре пассивов занимали привлеченные средства:
в отчетном году доля их составила 87,63 %. Доля же собственных средств в пассиве
уменьшилась, что свидетельствует о зависимости от привлеченных средств и об увеличении
уровня риска в деятельности банка.
Как следствие, увеличились вклады физических лиц за период с
2008 по 2010 г на 149725 тыс. р., составив в отчетном году 44,18 % всех пассивов.
Активы коммерческого банка-это статьи бухгалтерского баланса,
отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы
образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещение собственных
и привлеченных средств КО №8599/011 СБ России (ОАО) с целью получения дохода, поддержания
ликвидности и обеспечения функционирования банка.
Именно в результате активных операций банк получает основную
часть своих доходов.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству
статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать
по следующим критериям:
-
по назначению,
-
по ликвидности,
-
по степени риска,
-
по срокам размещения,
-
по субъектам.
Пассивные операции - это операции, посредствам которых формируются
банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения
активных операций.
Существуют следующие формы пассивных операций:
1)
формирование собственного капитала;
2)
формирование привлеченных ресурсов.
Собственный капитал банка покрывает меньшую долю потребности
в денежных ресурсах для осуществления активных операций.
На начальном этапе деятельности источником формирования собственного
капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного
капитала как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников,
отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная
прибыль).
Таблица 12 - Структура пассивов банка
№
п/п
|
Наименование операций |
Годы |
Отклонение
(+; - )
|
2008 |
2009 |
2010 |
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р. |
уд.
вес,%
|
сумма, тыс. р. |
уд. вес,% |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Привлеченные средства - всего |
74144 |
73,03 |
148526 |
83,87 |
393928 |
87,63 |
+319784 |
+14,60 |
2 |
в т. ч. средства юридических лиц |
23038 |
22,7 |
31251 |
17,65 |
97823 |
21,76 |
+74785 |
-0,94 |
3 |
- текущие счета юридических лиц |
10370 |
10,21 |
16917 |
9,55 |
62289 |
13,86 |
+51919 |
+3,65 |
4 |
- бюджетные счета юридических лиц |
0 |
0 |
107 |
0,06 |
652 |
0,14 |
+652 |
+0,14 |
5 |
- депозиты юридических лиц |
125 |
0,12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-125 |
-0,12 |
6 |
- депозитные сертификаты |
110 |
0,1 |
50 |
0,028 |
0 |
0 |
-110 |
-0,1 |
7 |
- векселя юридических лиц |
12433 |
22,2 |
14177 |
8,0 |
34882 |
7,76 |
+22449 |
-14,4 |
8 |
средства физических лиц |
48905 |
47,84 |
91350 |
51,58 |
198630 |
44,18 |
+149725 |
-4,52 |
9 |
- векселя физических лиц |
184 |
0,18 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-184 |
-0,18 |
10 |
- сберегательные сертификаты |
155 |
0,15 |
250 |
0,14 |
827 |
0,18 |
+672 |
+0,03 |
11 |
- вклады |
48566 |
47,84 |
91100 |
51,44 |
197803 |
44,0 |
+48917 |
-3,84 |
12 |
межфилиальные расчеты |
- |
- |
24529 |
13,85 |
89483 |
19,91 |
+89483 |
+19,91 |
13 |
заемные средства |
397 |
0,39 |
186 |
0,012 |
278 |
0,06 |
-119 |
-0,33 |
14 |
прочие привлеченные средства |
1804 |
1,74 |
1210 |
0,68 |
7714 |
1,72 |
+5910 |
-0,02 |
15 |
резерв по возможным потерям |
1317 |
1,29 |
2700 |
1,52 |
2887 |
0,64 |
+1570 |
-0,65 |
16 |
собственные средства |
26057 |
25,67 |
25852 |
14,6 |
52712 |
11,73 |
+26655 |
-13,94 |
17 |
Итого пассивов |
101518 |
100,0 |
177078 |
100,0 |
449527 |
100,0 |
Х |
Х |
Средства на счетах юридических лиц в 2010 г. в 4 раза превысили показатели 2008 г.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |