Дипломная работа: Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Доходы от кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
увеличились на 9534 тыс. р., но доля их в общей сумме доходов сократилась на 27,07
% в 2010 г., по сравнению с 2008 г., из-за роста величины доходов от кредитования
физических лиц.
Развитие продаж банковских продуктов и услуг позволило существенно
увеличить комиссионные доходы, которые в 2010 г. в 4,5 раза превысили показатель 2008 г.
В целом, по данным проведенного анализа можно сделать вывод об
увеличении как процентных, так и непроцентных доходов.
Значительный прирост процентных доходов свидетельствует о положительной
тенденции в развитии банка.
Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на процентные
и непроцентные.
Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты
по привлеченным и заемным средствам.
Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры
депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам.
К непроцентным относят расходы по операциям с ценными бумагами,
по валютным операциям, уплаченную комиссию, а также расходы по обеспечению функционирования
банка (выплата заработной платы, начисления во внебюджетные фонды, расходы по содержанию
зданий, командировочные, представительские и другие расходы).
Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной
деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может
получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся
к категории прочих.
Источником доходов банка является его основная и побочная деятельность.
Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные.
Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется
валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов.
1.
Операционные доходы:
1.1.
Процентные доходы.
1.2.
Комиссионные доходы.
1.3.
Доходы от операций на финансовых рынках.
1.4.
Прочие операционные доходы.
2.
Доходы от побочной деятельности банка.
3.
Прочие доходы.
Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную
(банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.
Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке
доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности
по каждому из направлений деятельности банка.
Структура расходов банка рассмотрена в таблице 14.
Таблица 14 - Структура расходов банка
| № п/п |
Расходы |
Годы |
| 2008 |
2009 |
2010 |
| сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р. |
уд.
вес, %
|
| А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1 |
Расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе
СБ РФ |
74 |
0,5 |
1931 |
8,65 |
12855 |
21,73 |
| 2 |
Расходы по прочим перераспределенным внутрисистемным ресурсам |
31 |
0,21 |
4 |
0,02 |
0 |
- |
| 3 |
Расходы по выпущенным ценным бумагам |
4 |
0,03 |
31 |
0,14 |
16 |
0,03 |
| 4 |
Расходы по вкладам физических лиц |
4777 |
32,46 |
3913 |
17,52 |
7987 |
13,49 |
| 5 |
Расходы по счетам юридических лиц |
- |
- |
- |
- |
3 |
0,01 |
| 6 |
Отчисление в резерв на возможные потери по ссудам |
347 |
2,36 |
1293 |
5,78 |
4018 |
6,79 |
| 7 |
Отчисления в резерв на возможные потери по прочим операциям |
19 |
0,13 |
19 |
0,08 |
18 |
0,03 |
| 8 |
Административно-хозяйственные и операционные расходы - всего |
2604 |
17,69 |
4656 |
20,84 |
9192 |
15,53 |
| 8.1 |
- из них административно-хозяйственные расходы |
2080 |
0,14 |
3563 |
15,95 |
6600 |
11,15 |
| 9 |
Расходы на оплату труда |
4337 |
29,47 |
5902 |
26,42 |
13826 |
23,37 |
| 10 |
Налоги, установленные законодательством, относимые на расходы банка |
1014 |
6,89 |
2587 |
11,58 |
7344 |
12,41 |
| 11 |
Социальный налог и прочие налоги |
1497 |
10,17 |
1992 |
8,92 |
3556 |
6,01 |
| 12 |
Прочие расходы |
13 |
0,09 |
47 |
0,21 |
356 |
0,6 |
| 13 |
Итого расходов |
14717 |
100,0 |
22337 |
100,0 |
59171 |
100,0 |
Расходы банка за 2010 г. составили 59171 тыс. р., что на 4,02 % выше объема расходов, произведенных банком за 2008 г. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов имеют расходы по оплате труда - 23,37 %, величина
которых в 2010 г. возросла на 6330 тыс. р., по сравнению с 2008 г. рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников отделения и увеличением средней
заработной платы. В отчетном году расходы на административно-хозяйственные нужды
возросли в 3,5 раза, составив 15,53 % всех расходов банка. Это связано с ремонтом
зданий самого банка и его филиалов, а также повышением стоимости строительных материалов
и хозяйственных товаров.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |
