Шпаргалка: Финансы, деньги и налоги
Ликвидации
препятствий движению капитала между рынками и странами способствует и широкое
внедрение новых информационных технологий, телекоммуникаций и Интернета. В
реальном режиме времени (Оn-line) осуществляются не только платежи (с
использованием электронно-информационной системы банк-клиент), но и перевод
средств практически в любой банк мира, предоставляются брокерские услуги,
проводятся сделки на международных рынках валюты, денег и капитала.
Лидером
электронных банковских услуг является банковский холдинг Credit Suisse First
Boston (CSFB). Среди российских банков такие услуги в сети Интернет оказывают
"Платина Банк", "Гута Банк", "Автобанк", банк
"Менатеп".
Интернет-технологии
наиболее привлекательны для операций на международном финансовом рынке. Уже
многие банки США и Западной Европы пытаются обслуживать своих клиентов (включая
Россию и другие страны СНГ) через Интернет на фондовых и валютных рынках.
Во
многих странах приняты не только законы о противодействии легализации и
отмыванию доходов, полученных преступным путем, но и созданы аналитические
службы финансовой разведки, осуществляющие (по данным банков, налоговых органов
и таможен) мониторинг за движением в глобальном масштабе подозрительных
валютных ценностей.
7
августа 2001 г. Президентом России подписан Федеральный закон "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем", согласно которому создан аналитический центр финансового
мониторинга за подозрительными сделками на сумму более 600 тыс. руб. К таким сделкам
отнесены сделки и операции, совершаемые:
-
в наличной форме (снятие со счета, зачисление на счет; покупка/продажа наличной
валюты; приобретение физическим лицом ценных бумаг; обмен банкнот одного
достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом средств
в уставной капитал);
-
с резидентами из стран-производителей наркотических средств или стран, в
которых не предусмотрено раскрытие или предоставление информации по финансовым
операциям;
-
по банковским счетам (размещение денежных средств во вклад с оформлением
документов на предъявителя; открытие вклада в пользу третьих лиц; движение по
счету юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев
со дня регистрации);
-
с имуществом (ломбардные операции, выплаты страховых премий, получение
имущества по договору финансовой аренды (лизинг).
К
обязанностям организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или
иным имуществом, Закон относит идентификацию личности (копии документов
подлежат хранению 5 лет), предоставление сведений в уполномоченный орган в
течение 2-х рабочих дней по операциям, подлежащим обязательному контролю, а
также по запросу уполномоченного органа. За "отмывание денег"
предусмотрено наказание до 8 и 10 лет лишения свободы.
Закон
предусматривает широкое международное сотрудничество на стадиях сбора
информации, расследования, судебного разбирательства и исполнения судебных
решений.
В
конце октября 2000 года 8 ведущих банков мира (швейцарские UBS и CSFB,
американо-британский Citigroup Barclays, английский HSBC, германский Deutsche
Bank, французский Societe General, голландский ABN Amro, испанский Banco
Santander Central Hispano) подписали Руководство "Глобальные стандарты
надлежащей проверки", согласно которому будут проверяться банки, ведущие
бизнес с состоятельными частными клиентами.[5]
Договоренности
о борьбе крупнейших мировых банков против глобального отмывания денег уже
привели к усилению подразделений по проверке денежных переводов в департаментах
банков по управлению международными платежами и денежной наличностью.
Создание
системы глобальных финансов обострило и проблемы оценки рисков (рыночных,
валютных, процентных, страновых), прозрачности заемщика (эмитента),
сопоставимости национальных и международных аудиторских стандартов. Министерства
финансов большинства стран оказались не готовы к прогнозированию притоков и
оттоков средств нерезидентов для выявления размеров и направлений
дестабилизирующих потоков и принятия соответствующих мер. В частности,
финансовый кризис в Азии в 1997 году был напрямую связан с выводом капитала с
периферии в финансовые центры.
В
этих условиях возрастает роль международных институтов глобальных финансов.
Глобальные
финансы обслуживают международные финансовые организации во главе с МВФ и
группой Мирового банка, Базельский Банк и Институт международных расчетов
(BIS), международные рейтинговые агентства (Moody`s Investors Services,
Standard & Poor`s, Fitch, поглотившее в 2000/2001 гг. IBCA, Thomson
BankWatch), международные аудиторские фирмы (Pricewaterhouse Coopers, Arthur
Andersen, Ernst & Young, KPMG, Deloitte & Touсhe), Парижский и
Лондонский клубы кредиторов, международные юридические фирмы (Clliford Chance,
Baker & Mackenzie, Linclaters), международные информационные системы
(Reuters, Bloomberg, Dow Jones Telerate), международные платежные системы
(VISA, Europay), международные телекоммуникационные системы финансовых расчетов
SWIFT, TARGET, ведущие фондовые биржи мира, инвестиционные и транснациональные
банки (CSFB, Merrill Lynch, Lechman Brothers, Salomon Brothers, HSBC, UBS,
Citibank Corp., Bank of America, Dresdner Bank, BNP, Nomura).
Для
оценки кредитоспособности эмитента (заемщика) международные рейтинговые
агентства проводят проверку (Due Diligence) по международным стандартам
бухгалтерского учета (IAS), подготавливают рейтинговый отчет (20-100 страниц),
выставляют и поддерживают рейтинг.
Унификация
стандартов, прозрачность отчетности, переход на консолидированный баланс -
условия, необходимые для создания благоприятного инвестиционного климата в
стране. При этом приходится учитывать, что международные юридические фирмы
имеют практически во всех странах мира свои филиалы, представительства и могут
обеспечить проведение любой сделки с использованием нескольких юрисдикций.
Первоначально
Банк международных расчетов в Базеле (BIS) использовался в целях поддержания
механизма свопов центральных банков 15 стран и Федеральной резервной системы
США для получения средств для интервенции на валютном рынке. В дальнейшем
функции и авторитет швейцарского банка расширились. BIS-стандарты легли в
основу Директив ЕС по банковскому надзору и единообразных требований по
минимальной достаточности капитала в банковской системе ЕС.
России
и другим странам СНГ необходимо банковское законодательство в соответствие с
общепринятыми в международном банковском бизнесе базельскими стандартами по
достаточности капитала I и II уровней, расчетами свободного капитала и т.д.
Тогда и наши средства массовой информации откажутся от так называемого рейтинга
по активам, а будут, как журналы лондонского Сити The Banker или Euromoney,
составлять списки ведущих банков по ядру капитала, с обязательным
опубликованием рейтинговых оценок международных рейтинговых агентств.
29.
Институциональная структура глобальных финансов: международные кредитно-финансовые
организации, основы их функционирования, источники и порядок формирования
международных финансовых фондов, направления использования средств этих фондов
Международные
публичные финансы представляют собой совокупность финансовых активов,
обязательств, инструментов и механизмов деятельности финансовых организаций,
созданных на межгосударственном уровне. Конституирующим признаком для отнесения
какой-либо организации к международной публичной финансовой организации
является именно характер ее образования — на основе межгосударственных
соглашений. Нельзя считать таковым масштаб и характер операций, проводимых
финансовой организацией. Так,транснациональные банки (ТНБ) ведут свою
деятельность на международных рынках, в различных странах, однако они не могут
быть отнесены к тину международных публичных финансовых организаций, поскольку
являются в своей основе крупными международными коммерческими банками.
Первой
международной публичной финансовой организацией можно считать основанный в 1930 г. рядом центральных банков в Базеле Банк международных расчетов (Банк Гог 1п(егпаНопа1
5еИ1е-теп1), который явился предтечей других организаций.
Однако
лишь учреждение на конференции в Бреттон-Вудсе в 1944 г. Международного валютного фонда (1п1егпаПопа1 Мопе1агу Рип<1) п Международного банка
реконструкции и развития (1п1ег-па(юпа1 Вапк Гог Кесоп51гисПоп апс!
Е)еуе1ортеп() явилось серьезным шагом в развитии международной
валютно-финансовой системы. До перехода к системе фиксированных паритетов, т.
е. при системах золотого и золотодевизного стандарта, все международные
финансовые проблемы глобального характера решались на международных
конференциях. Отсутствовали, таким образом, органы постоянного мониторинга за
развитием мировой финансовой системы, вырабатывающие принципы ее
функционирования и оказывающие финансовую помощь отдельным странам для решения
их экономических проблем.
В
дальнейшем возникли еще несколько организаций, каждая из которых, выполняя
определенный круг задач, в целом может быть отнесена к международным публичным
финансовым организациям.
Международные
публичные финансовые организации проводят свои операции п интересах
стран-членов и для урегулирования отношений между ними. В то же время цели и
задачи, механизм образования, масштабы и характер деятельности этих организаций
в некоторых отношениях различаются.
Выработка
принципов функционирования мировой финансовой системы и межгосударственное
регулирование ватютно-кредитных и финансовых отношений — прерогатива
Международного валютного фонда и, в более ограниченной степени, Международного
банка реконструкции и развития (межгосударственная кредитная политика), который
является основной организацией Группы Всемирного банка (ГВБ).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42 |
