Дипломная работа: Управление капиталом, вложенным в имущество предприятия
Рисунок 2.6 – Динамика численности персонала депо, проценты
Рисунок 2.7 – Соотношение темпов роста производительности труда и
среднемесячной заработной, проценты
Исследование показало, что темп роста среднемесячной заработной платы
значительно опережает темп роста производительности труда по Кавказскому депо,
т.е. 146,4% и 128,9% соответственно, что является негативным явлением. Вместе с
тем, разрыв в величине соотношения по сравнению с 2005 годом сократился, т.е.
22,9% в 2006 году и 17,5% в 2007 году.
Таблица 2.5 - Эксплуатационные расходы депо по элементам затрат тысяч рублей
Наименование
расходов |
Годы |
2005 |
2006 |
2007 |
Величина |
Величина |
2006г. к
2005г., процент |
Величина |
2007г. к
2005г., процент |
Материальные
затраты
Топливо
Электроэнергия
Затраты на
оплату труда
Отчисления
на
социальные
нужды
Пр.мат.затраты
Амортизация
Прочие
затраты
Всего по
элементам затрат
|
51929
46289
66262
85402
30204
20828
25047
1280
327241
|
85203
48986
92061
116626
37352
40908
24098
1953
447187
|
164,1
105,8
138,9
136,6
123,7
196,4
96,2
152,6
136,7
|
66393
70439
111657
138796
34273
38614
34350
2823
497345
|
127,9
152,2
168,5
162,5
113,5
185,4
137,1
220,5
152,0
|
Динамика эксплуатационных расходов отражена на рисунке 2.8.
Рисунок
2.8 – Динамика эксплуатационных расходов депо, проценты
Исследование,
проведенное за период 2005-2007 годы выявило следующие тенденции изменения
эксплуатационных расходов.
Общая
сумма расходов увеличилась за три года на 52,0%, составив к 2007 году 497345
тыс.руб. В основном данное увеличение связано со следующими причинами:
индексация заработной платы, вместе с нехваткой персонала на перевозках в связи
с увеличением объема работы привели к значительному росту такого элемента как
фонд оплаты труда, который увеличился за три года на 62,5%. В связи с тем, что
отчисления на социальные нужды непосредственно зависят от суммы фонда оплаты
труда, следовательно увеличение данного элемента затрат на 13,5% объяснимо.
Следующий
элемент затрат – материалы. Его рост вызван как значительным износом основных
фондов предприятия, что постоянно требует замены тех или иных запасных частей,
так и увеличением стоимости самих материалов, необходимых для производственных
нужд. Увеличился данный элемент затрат на 27,9% к уровню 2005 года. В связи с
тем, что основной работой локомотивного депо является перевозка грузов и
пассажиров именно с помощью электрической тяги, следовательно рост цен на
электроэнергию напрямую влияет на рост такого элемента затрат как
электроэнергия. Данный показатель на тягу поездов увеличился на 68,5%.
Основной
расход топлива происходит на маневровых работах на станциях, входящих в зону
действия депо, так как на маневровых работах используются тепловозы, работающие
на дизельном топливе, темп роста затрат по топливу составил 152,2%.
Достаточно
резкое увеличение затрат на ремонт подвижного состава, включаемых в категорию
прочие материальные затраты, связан с увеличением программы ремонта локомотивов
на базе Тихорецкого локомотивного депо, темп прироста составил 85,4%. Отчисления
на амортизацию занимают значительную долю в затратах депо. В 2007 году эта
величина составила 34350 тыс.руб., т.е. темп прироста - 37,1% к уровню 2004
года.
В таблице 2.6
представлена структура эксплуатационных расходов по элементам затрат.
Таблица 2.6 –
Структура эксплуатационных расходов по элементам затрат
Наименование
расходов |
Годы |
2005 |
2006 |
2007 |
тыс.руб. |
процент |
тыс.руб. |
процент |
тыс.руб. |
процент |
Материальные
затраты
Топливо
Электроэнергия
Затраты на
оплату труда
Отчисления
на социальные
нужды
Пр.мат.затраты
Амортизация
Прочие
затраты
Всего по
элементам
затрат
|
51929
46289
66262
85402
30204
20828
25047
1280
327241
|
15,9
14,1
20,2
26,1
9,2
6,4
7,7
0,4
100
|
85203
48986
92061
116626
37352
40908
24098
1953
447187
|
19,1
10,9
20,6
26,1
8,4
9,1
5,4
0,4
100
|
66393
70439
111657
138796
34273
38614
34350
2823
497345
|
13,3
14,2
22,4
27,9
6,9
7,8
6,9
0,6
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33 |