Дипломная работа: Створення нового підприємства ресторанного бізнесу
Прибутки, які
отримуються протягом реалізації проекту (у 2010 р.) спрямовуються
на рефінансування витрат за проектними завданнями у відповідності із витратами
ресурсів, які були передбачені раніше.
Виходячи із
загальної вартості робіт за проектом створення ресторану можна спланувати потік
грошових коштів за проектом та визначити результати управління ним на підставі
розрахунку показників ефективності використання грошових коштів (табл. 3.2).
Таблиця 3.2. Грошові потоки за
проектом створення ресторану та основні показники ефективності використання
грошових коштів на фінансування робіт за проектом
| Рядок |
1 кв. 2010 р. |
2 кв. 2010 р. |
3 кв. 2010 р. |
4 кв. 2010 р. |
2011 рік |
2012 рік |
| Надходження від продаж |
352800,04 |
387771,71 |
424162,64 |
462019,57 |
2257681,95 |
2993804,80 |
| Видатки на матеріали і комплектуючі |
154131,41 |
169105,13 |
184684,92 |
200890,70 |
978871,92 |
1293846,00 |
| Сумарні прямі видатки |
154131,41 |
169105,13 |
184684,92 |
200890,70 |
978871,92 |
1293846,00 |
| Загальні видатки |
40324,58 |
41249,95 |
42196,55 |
43164,87 |
182794,87 |
200160,38 |
| Витрати на персонал |
57071,07 |
58380,74 |
59720,45 |
61090,91 |
258708,18 |
283285,45 |
| Сумарні постійні видатки |
97395,65 |
99630,68 |
101917,00 |
104255,79 |
441503,04 |
483445,83 |
| Податки |
35789,73 |
62789,18 |
70280,76 |
78081,10 |
395259,05 |
547234,82 |
| Кеш-Фло від операційної діяльності |
65483,24 |
56246,71 |
67279,96 |
78791,98 |
442047,93 |
669278,14 |
| Видатки на придбання активів |
269990,00 |
|
|
|
15439,50 |
|
| Інші видатки підготовчого періоду |
27000,00 |
|
|
|
|
|
| Кеш-Фло від інвестиційної діяльності |
-296990,00 |
|
|
|
-15439,50 |
|
| Власний (акціонерний) капітал |
401000,00 |
|
|
|
|
|
| Виплати дивідендів |
|
|
|
41109,78 |
115404,50 |
216109,55 |
| Кеш-Фло від фінансової діяльності |
401000,00 |
|
|
-41109,78 |
-115404,50 |
-216109,55 |
| Баланс готівки на почало періоду |
|
169493,24 |
225739,95 |
293019,90 |
330702,11 |
641906,03 |
| Баланс готівки на кінець періоду |
169493,24 |
225739,95 |
293019,90 |
330702,11 |
641906,03 |
1095074,63 |
| Чистий обіговий капітал (NWC), UAH |
140548,8 |
191499,1 |
252697,2 |
311443,1 |
501582,8 |
927908,5 |
| Коеф. рентабельності валового
прибутку (GPM), % |
56,09 |
56,17 |
56,24 |
56,30 |
56,42 |
56,57 |
| Коеф. рентабельності чистого прибутку (NPM),
% |
2,99 |
12,03 |
14,11 |
15,93 |
19,39 |
23,67 |
| Рентабельність оборотних активів
(RCA), % |
23,32 |
75,02 |
73,56 |
73,74 |
68,78 |
60,81 |
| Рентабельність позаоборотних активів
(RFA), % |
13,21 |
61,97 |
84,67 |
111,40 |
188,24 |
473,70 |
| Рентабельність інвестицій (ROI),
% |
8,43 |
33,94 |
39,36 |
44,37 |
50,38 |
53,89 |
| Рентабельність власного капіталу
(ROE), % |
8,63 |
35,07 |
40,74 |
46,01 |
52,27 |
55,85 |
Таким чином,
можна стверджувати, що управління проектом створення ресторану є результативним
та ефективним, призводить до досягнення поставлених проектних завдань та цілей,
сприяє отриманню прибутків від подальшої експлуатації створеного у ході
реалізації проекту об’єкту.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 |
