Учебное пособие: Необходимость и сущность денег
Операции по кредитам или
вкладам совершаются относительно нечисто, поэтому визит в банк или к брокеру
будет необременительным. Суммы таких операций обычно значительно превышают
среднюю величину хозяйственного платежа или платежа в счет покупки
потребительского товара. По сроку достаточно платежей в течение дня и только
для спекулятивных операций требуются расчеты в режиме реального времени.
Даже поверхностный анализ
издержек обращения показывает достаточную эффективность безналичных расчетов.
Устранив негативное влияние факторов вне издержек обращения, переведя выплаты
зарплаты и сделок с имуществом в безналичный денежный оборот, вполне можно
опосредовать подавляющую сумму сбережений населения безналичными деньгами.
Денежную массу в нашей стране
правильнее учитывать консолидированно в национальной и иностранной валюте,
поэтому в качестве еще одного элемента денежного оборота – эмиссионного –
необходимо рассматривать организованный ввоз иностранной наличной валюты,
осуществляемой коммерческими банками.
Непосредственно в хозяйственный
оборот наличная иностранная валюта попадает из коммерческих банков через
валютообменные операции преимущественно от населения и представителей теневого
сектора экономики. Частично ввезенная валюта возвращается за рубеж во время
туристических поездок, зачастую имеющих неорганизованный, а порою и теневой
характер.
В нашей стране обращается около
60-70 млрд. наличных долларов США. Для сравнения, наличных рублей – 584 млрд.
на 1.01.2002г., т.е. в 3,5 раза меньше, чем наличных долларов. Скорость
обращения наличных долларов значительно меньше, чем наличных рублей, т.к.
первые используются как инструмент сбережений, а вторые обслуживают текущий
оборот средств населения.
Значителен внешнеторговый
денежный оборот, представленный платежами за импорт и поступлениями от
экспорта. Подавляющее большинство этих платежей осуществляется безналичными деньгами.
В 2001 году поступления от
экспорта составили 1/3 ВВП страны. Импорт составил 1/6 ВВП и покрыл более
половины розничного товарооборота. Такая зависимость от внешней торговли, с
одной стороны, опасна для экономики страны. С другой – поступления от экспорта
и платежи по импорту обладают мультикативным эффектом, распространяя
безналичный денежный оборот еще и на смежные отрасли.
Отдельно выделяется движение
иностранных инвестиций. Это преимущественно крупные денежные потоки и
двигающиеся в безналичной форме. Движение идет, во-первых, в виде и
корпоративных, и государственных заимствований; во-вторых, в виде
обоюдонаправленного движения, поскольку наблюдается как приток иностранных
инвестиций, так и вывоз капиталов за рубеж. В 2001 году в форме инвестиций
поступили 5,6 млрд. долл., а вывезено более 21 млрд. долл. Как входящие, так и
исходящие инвестиции осуществляются в безналичной форме.
Таким образом, движение денег
при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет
собой денежное обращение.
Платежный оборот – это процесс
непрерывного движения средств платежа. Он включает в себя не только движение
денег, но и других средств платежей (чеков, сертификатов, векселей). Отсюда,
денежный оборот является составной частью платежного оборота.
Денежно-платежный оборот
представляет собой часть денежного оборота, в котором деньги
функционируют в функции средства платежа, т.е. это весь безналичный денежный
оборот и часть наличного оборота.
2.
Безналичный денежный оборот и его функции.
В условиях рыночной экономики
взаимодействие хозяйствующих субъектов и собственников в процессе
воспроизводства осуществляется посредством обмена и актов купли-продажи при
поставках продукции и оказания услуг. Поскольку рыночные товарно-денежные
отношения охватывают отношения между всеми собственниками и хозяйствующими
субъектами, с одной стороны, и государством с другой, то в экономике возникают
отношения, связанные с распределением и перераспределением СОПта и наличных
денег в форме распределения и перераспределения денежных средств.
Предприятия осуществляют
платежи поставщикам и подрядчикам за выполненные работы и оказанные услуги,
выплачивают зарплату работникам и дивиденды акционерам, перечисляют налоги в
федеральный и местный бюджеты; уплачивают проценты по банковским кредитам и
другие платежи.
Расчеты в экономике
представляют собой совокупность экономических (товарно-денежных) отношений,
связанных с возникновением в урегулированном требовании и обязательств
субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций. Не следует
отождествлять понятия расчетов и денежные отношения. Подобное отождествление
было приемлемо в условиях командно-административной экономики, когда платеж
производился, как правило, только после отгрузки товаров, выполненных работ,
оказанных услуг и фактически завершал расчеты.
В условиях рыночной экономики
при широком развитии авансирования или предоплаты, завершением расчетов нередко
является получение покупателем ранее оплаченного товара. Таким образом, в одних
случаях расчеты начинаются с движения товара и завершаются движением денежных
средств, а в других – наоборот, начинаются с движения денежных средств и
завершаются движением товаров.
Однако при всех обстоятельствах
они считаются завершенными только тогда, когда поставщик получил деньги, а
покупатель товар.
Расчетные отношения выполняют
следующие элементы:
участники расчетов
– поставщик и грузополучатель: плательщик и получатель средств;
объект расчетной сделки
(операции) – товарно-материальные ценности, услуги, работы, ценные
бумаги, финансовые требования и обязательства, денежные (валютные) средства;
органы, осуществляющие
платежи – коммерческие банки, расчетно-кассовые центры, клиринговые
предприятия;
посредники в расчетах
– факторинговые компании и фирмы, гаранты.
Подавляющая часть денежных
расчетов между контрагентами в хозяйственных операциях производится без
посредства наличных денег путем проведения бухгалтерских записей по их счетам.
Это сокращает издержки обращения, дает возможность контролировать законность
совершаемых хозяйственных и расчетных операций. Однако расчеты наличными
деньгами имеют одно неоспоримое экономическое преимущество перед безналичными
расчетами: при их использовании момент передачи товара, услуги или исполнения
обязательства практически совпадает с моментом передачи денег и поэтому у
контрагентов не возникает соответствующей задолженности.
Российское законодательство и,
в частности, …, строго не регламентируют сферы применения безналичного способа
расчетов, но все же отдает ему предпочтение перед наличными деньгами в расчетах
между юридическими лицами, а также в расчетах с участием граждан, если они
осуществляют предпринимательскую деятельность (ст.86).
Безналичные расчеты связаны с
проведением записей, т.е. по существу с применением денег, имеющих кредитное
происхождение. Эти деньги поступают в обращение из государственного
эмиссионного института – Центрального банка Российской Федерации – в банковскую
систему через механизм образования депозитов (депозитная эмиссия).
Работа по организации расчетов в
Российской Федерации и управление денежным оборотом возложена на Центральный
банк Российской Федерации, который согласно п.4 статьи 4 федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации» «устанавливает правила осуществления
расчетов в Российской Федерации».
Система расчетов Российской
Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил,
регулирующих механизм организации расчетов в экономике и совокупность
банковских учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их
правильным осуществлением.
Результатом этих операций
является сальдо (остаток) денежных средств по состоянию на какую-либо дату
(конец операционного дня). Наличие средств на счете в банке свидетельствует о
том, что банк является должником клиента, а последний – кредитором.
Если наличные денежные средства
являются долговыми обязательствами государства, то денежные средства на
расчетных и текущих счетах клиентов в банке предстают, по существу, долговыми
обязательствами банка перед клиентом по полученным от него долговым
обязательствам государства.
Средства на расчетных, текущих
счетах обладают меньшей ликвидностью по сравнению с наличными деньгами, и
большей ликвидностью в сравнении с депозитными счетами.
Банки заинтересованы в открытии
и ведении счетов клиентов, поскольку имеют право на временное использование в
собственном коммерческом обороте хранящихся на них денежных средств. Клиент
может воспользоваться средствами, предназначенными для платежей в любой момент,
в связи с чем для банка эти средства служат депозитом до востребования и
процент, уплачиваемый банком за пользование ими, устанавливается на самом
низком уровне. Клиент сам выбирает банк, в котором открывает расчетный счет
Взаимоотношения клиента с
банком по ведению его счета оформляются заключением договора банковского счета
ил договором на расчетно-кассовое обслуживание.
Зачисление поступивших на счет
клиента денежных средств банк обязан производить на следующий день после
поступления к нему соответствующего платежного документа, но договором может
быть предусмотрен более короткий срок. Списание денежных средств со счета
осуществляется банком по распоряжению владельца в те же сроки, что и
зачисление. Без распоряжения клиента списать денежные средства с его счета банк
может только по решению суда, прокуратуры, следственных органов, налоговой
инспекции либо в случаях, когда такое распоряжение не обязательно (безакцептное
списание средств). Банк не вправе определять и контролировать направления
расходования денежных средств клиента и в какой-либо форме ограничивать его
права распоряжаться хранящимися на счете средствами по собственному усмотрению.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |