Учебное пособие: Финансовый менеджмент

2) определение уязвимых мест по каждому элементу защищаемой системы;

3) оценка вероятности реализации угроз;

4) оценка ожидаемых размеров потерь;

5) анализ существующих методов и средств защиты;

6) оценка оптимальности предлагаемых защитных мер.

Окончательный анализ риска выливается в стратегический план обеспечения безопасности, с разбивкой защищаемой информации по категориям:

а) конфиденциальная информация, доступ к которой строго ограничен;

б) открытая информация, доступ посторонних лиц к которой не связан с материальными и другими потерями.

Наиболее распространёнными угрозами безопасности являются:

1) несанкционированный доступ, который заключается в получении пользователем доступа к объекту, на который нет разрешения;

2)"взлом системы" - то есть умышленное проникновение в систему (основную нагрузку защиты в этих случаях несёт программа входа;

3)"маскарад" - то есть выполнение каких-либо действий одним пользователем банковской системы от имени другого;

4) вирусные программы – то есть воздействие на систему специально созданными программами, которые сбивают процесс обработки информации, искажают её и т.д.

Меры защиты банковской системы:

а) защита аппаратуры и носителей информации от повреждения, похищения или уничтожения;

б) защита информационных ресурсов от несанкционированного использования;

в) защита тех же объектов от несанкционированного доступа;

г) защита информации в каналах связи и узлах коммутации (то есть блокировка угрозы "подслушивания";

д) защита юридической значимости электронных документов;

е) защита систем от вирусов.

Страхование банковских рисков.

Наиболее распространённые виды страхования:

страхование риска невозврата кредита (страхователь – банк);

страхование ответственности заёмщика за невозврат кредита;

страхование несвоевременной уплаты заёмщиком процентов по кредиту;

страхование коммерческого кредита (на базе векселей и других ценных бумаг);

страхование депозитов (страхователем выступает или вкладчик, или банк).

Виды страхования внутрибанковских рисков:

а) мошенничество отдельных банковских служащих;

б) принятие банком фальшивых денежных знаков;

в) подделка или утрата ценных бумаг;

г) подделка чеков, векселей и других денежных документов;

д) кража, уничтожение и непоправимое повреждение находящихся в банке денежных знаков, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Страхование кредитных рисков.

Виды страхования кредитных рисков:

Объекты страхования:

а) коммерческие кредиты, предоставляемые поставщику или покупателю;

б) обязательства и поручительства по кредиту;

в) долгосрочные инвестиции (вклады);

г) экспортные кредиты.

Методы управления кредитными рисками:

1) контроль банка за целевым использованием займа (кредита) – способом периодической проверки баланса заёмщика;

2) оценка кредитоспособности заёмщика:

- регулярно ли платил по ранее взятым кредитам;

- каков уровень его текущего финансового состояния;

- есть ли у заёмщика выходы на разные источники финансирования;

- конкурентоспособна ли продукция заёмщика, под производство которой он испрашивает кредит;

- каков уровень товарного оборота заёмщика (величина валюты баланса и объём оборотных средств;

- величина испрашиваемого кредита в сравнении с величиной собственного капитала заёмщика;

- возможно ли использование заёмщиком заёмного права, в том числе ипотеки;

- какова общая ликвидность баланса заёмщика.

35. Международные аспекты ФМ. Финансовые риски в этой сфере

Хозяйственная предпринимательская деятельность юридических и физических лиц в области международного обмена товарами, услугами, финансовыми и интеллектуальными ресурсами называется внешнеэкономической деятельностью.

Формы внешнеэкономической деятельности:

1) Внешняя торговля,

в том числе:

товарами,

интеллектуальной собственностью,

услугами,

информацией;

2) Международное инвестиционное сотрудничество;

3) Международная производственная кооперация;

4) Валютные и финансово-кредитные операции.

Основным видом внешнеэкономической деятельности является внешняя торговля, причём по законодательству РФ практически любое предприятие может самостоятельно выходить на внешний рынок.

Разумеется, выбор товара для внешней торговли должен сочетаться с изучением перспектив сбыта данной продукции. Это – изначальное условие ФМ.

Затем выбирается зарубежный партнёр по сделкам. При этом важно получить предварительно из независимых источников информацию о степени его добросовестности при исполнении обязательств и о том, каково положение партнёра на соответствующем рынке: является ли он самостоятельным производителем, потребителем или только посредником.

Конечно, важно знать финансовое положение будущего партнёра.

Только затем можно организовать переговоры о намерениях.

Результатом переговоров может стать контракт о совместной деятельности.

Организуя управление своей внешнеэкономической деятельностью, предприниматели могут опираться в ней на помощь (содействие) Представительств РФ, аккредитованных в разных странах, а также на содействие Федеральной службы РФ по валютному и экспортному регулированию.

Для развития внешнеэкономической деятельности предприятиям могут быть выделены бюджетные средства.

Отдельные предприятия могут объединяться в ассоциации и союзы для совместного ведения внешнеэкономической деятельности в отраслевом или территориальном масштабах.

Финансовый менеджмент осуществляется более эффективно, если есть возможность привлекать иностранные инвестиции в виде новейшей по мировым стандартам техники и технологии.

Однако здесь необходимо знать те требования, которые предъявляют зарубежные партнёры к российским предпринимателям.

Об этом достаточно подробно писали руководители известной фирмы "Эрнст энд Янг". Вот, примерно, их видение совместного бизнеса.

Прежде чем идти на первичные переговоры с потенциальным зарубежным инвестором, российскому предпринимателю надо определить (рассчитать) и оценить прибыльность предполагаемого инвестиционного проекта, так как инвесторам нужны гарантии того, что проект действительно жизнеспособен и заслуживает детального совместного рассмотрения.

В бизнес-плане проекта необходимо дать общий обзор деятельности существующего предприятия, привести основные события его истории, описать реализуемую стратегию.

Инвестора будут интересовать размеры и формы уже используемых инвестиций и тот дополнительный объём вложений, который необходим для данного конкретного проекта.

Тут же инвестора будет интересовать, на какой рынок рассчитана проектная продукция, её основные виды и финансовый прогноз результативности проекта.

Следующий вопрос, который может задать инвестор, это вопрос об организационной структуре предприятия (объединения предприятий и филиалов), сохраняемой или обновляемой для целей осуществления инвестиционного проекта.

Далее могут быть вопросы:

- есть ли и сохранятся ли неосновные виды деятельности, в том числе социального назначения;

- нужно ли увеличивать существующие производственные мощности предприятия;

- какова система снабжения предприятия материально-сырьевыми ресурсами;

- существующая и планируемая система сбыта продукции;

- характеристика систем транспортировки и хранения сырья, материалов и готовой продукции;

- степень квалифицированности управленческих кадров предприятия;

- состав и квалификация рабочих кадров;

- наличие и формы финансового контроля за деятельностью предприятия;

- уровень удельных трудовых затрат на единицу проектной продукции в сопоставлении с международными стандартами;

- наличие и характеристика предприятий, могущих составить конкуренцию проектной продукции;

- существующая система контроля качества продукции и степень её соответствия мировым стандартам;

- степень автоматизации и компьютеризации процессов управления предприятием;

- проблемы охраны окружающей среды – существующие и предполагаемые в связи с реализацией рассматриваемого инвестиционного проекта; величина расходов на эти цели.

При организации финансового управления с участием зарубежных партнёров следует иметь в виду, что государственные органы России проводят регистрацию предприятий с иностранными инвестициями. В этой процедуре задействованы Госкомстат, государственная налоговая служба и другие органы.

Госрегулирование внешнеэкономической деятельности выполняет следующие функции:

а) фискальная (обеспечение пополнения доходной части бюджета);

б) защитная (предохранение внутреннего рынка России от чрезмерной конкуренции);

в) регулирующая (оказание влияния на формирование структуры производства, поощрение развития одних отраслей и сдерживание других).

Во внешнеэкономической сфере существует порядок лицензирования этой деятельности и квотирования размеров товарооборота.

При анализе выгодности и заманчивости вести внешнеэкономическую деятельность нельзя забывать о наличии рисковых факторов, усложняющих ведение бизнеса в международном масштабе. Среди этих факторов:

1. Разница курсов национальных валют. Гораздо проще оформлять и регулировать финансовые отношения в одной, более стабильной валюте (например, в долларах США). Хуже может сложиться ситуация, если работать в двух стабильных валютах (например, в долларах США и евро). Отрицательным фактором здесь является разная покупательная способность этих валют.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32