Курсовая работа: Сущность и роль финансового планирования на предприятии
Целью
разработки плана баланса является определение необходимого прироста отдельных
видов активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также
формирование оптимальной структуры капитала, обеспечивающей финансовую
устойчивость предприятия в плановом периоде.
Плановый
баланс составляется после разработки плана ДиР, плана ДДС и является проверкой
правильности их составления. В процессе разработки этого плана учитываются
приобретение основных фондов, изменение стоимости материальных запасов,
отмечаются планируемые займы, кредиты и т.д. .
В курсовой
работе плановый баланс (как и другие документы) составляется в упрощенном виде
(табл. 8).
Таблица 13
Плановый
баланс
| Показатель |
Плановые значения по кварталам, д.е. |
|
На 01.01 |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
| 1. Текущие активы |
1200 |
9231,25 |
3747,13 |
11816,51 |
4930,67 |
| 2. Прирост текущих активов |
|
8031,25 |
-5484,13 |
8069,39 |
-6885,84 |
| 3. Дебиторская задолженность |
0 |
4172,50 |
5191,35 |
6225,45 |
6698,87 |
| 4. Баланс денежных средств |
0 |
1076,84 |
18761,28 |
13396,62 |
32248,08 |
| 5. Основные средства |
20000 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
| 6. Основные фонды за счет кредита |
0 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
| 7. Амортизационные отчисления |
|
2795,83 |
5591,66 |
8387,49 |
11183,32 |
| 8. Остаточная стоимость основных фондов |
|
17504,17 |
14708,34 |
11912,51 |
9116,68 |
| ИТОГО АКТИВОВ: |
21200 |
31984,76 |
42408,10 |
43351,09 |
52994,31 |
| ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
| 9. Текущие пассивы |
1000 |
5154,17 |
12150,33 |
8601,18 |
13728,40 |
| 10. Прирост текущих пассивов |
|
4154,17 |
6996,17 |
-3549,15 |
5127,22 |
| 11. Кредиторская задолженность |
0 |
4752,91 |
5951,92 |
7231,45 |
7663,72 |
| 12. Заемные средства |
0 |
300,00 |
200,00 |
100,00 |
0,00 |
| 13. Собственный капитал |
20200 |
20200,00 |
20200,00 |
20200,00 |
20200,00 |
| 14.Нераспределенная прибыль |
0 |
1577,68 |
3905,84 |
7218,47 |
11402,18 |
| ИТОГО ПАССИВОВ: |
21200 |
31984,76 |
42408,10 |
43351,09 |
52994,31 |
| Сальдо баланса |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4. Анализ финансовых
коэффициентов
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 |
