Курсовая работа: Анализ методики формирования учета и использования фонда заработной платы на примере ООО "Открытый Контакт"
На втором направлении анализа использования фонда заработной платы
целесообразно проанализировать выполнение плана фонда заработной платы в
разрезе основных групп и категорий персонала (табл. 9).
Таблица 9.. Анализ фонда заработной платы в разрезе основных групп и категорий
персонала 2008 г.
| Показатели |
По плану |
Фактически |
Отклонение
от плана, +/- |
| сумма, млн.
р. |
%к итогу |
сумма, млн.
р. |
%к итогу |
суммы, тыс.
р. |
удельного
веса, % |
|
1. Фонд
заработной платы работников списочного состава
В том
числе
|
675,7 |
93,6 |
762,8 |
95,5 |
+87,1 |
+1,9 |
| рабочие |
540,5 |
74,9 |
634,3 |
79,4 |
+93,8 |
+4,5 |
| служащие из
них |
135,2 |
18,7 |
128,6 |
16,1 |
-6,6 |
-2,6 |
| руководители |
71,4 |
9,9 |
68,1 |
8,5 |
-3,3 |
-1,4 |
| специалисты |
63,8 |
8,8 |
60,6 |
7,6 |
-9,2 |
-1,2 |
| 2. Фонд
заработной платы работников несписочного состава |
8,4 |
1,2 |
11,6 |
1,4 |
+3,2 |
+0,2 |
| 3. Фонд
заработной платы внешних совместителей |
1,2 |
0,2 |
0,6 |
0,1 |
-0,6 |
-0,1 |
| 4. Фонд
заработной платы работников непромышленной группы |
36,6 |
5 |
24,2 |
3 |
-12,4 |
-2 |
| ВСЕГО фонд
заработной платы |
721,9 |
100 |
799,2 |
100 |
+77,3 |
х |
На основании данных табл. 9 можно сделать вывод, что фонд
заработной платы по сравнению с запланированной величиной увеличился на 77,3 млн.
р. Это было вызвано увеличением расходов на заработную плату работников
списочного состава на 87,1 млн. р., в частности рабочих 93,8 млн. р., расходы
на заработную плату которых занимают наибольший удельный вес в общем фонде
заработной платы (79,4%). Эта доля рабочих выше запланированного размера, а вот
доля служащих уменьшилась, как и всех остальных категорий персонала, кроме
работников несписочного состава.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 |
