Курсовая работа: Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
Таблица 2.5.3 - Анализ
соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей
| Показатели |
Годы |
| 2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
| Дебиторская задолженность, всего, т. руб. |
2018 |
2451 |
3351 |
3747 |
| Кредиторская задолженность, всего, т. руб. |
5291 |
14840 |
16749 |
21959 |
|
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей:
а) в абсолютных величинах, т. руб.
|
3273 |
12389 |
13398 |
18212 |
| б) в относительных величинах, раз |
2,6 |
6 |
4,9 |
5,8 |
2.6 Анализ сбалансированности
и эффективности денежного потока
Управление денежными
потоками требует постоянного мониторинга (системы слежения) равномерности и
синхронности формирования положительного и отрицательного денежных потоков в
разрезе отдельных интервалов времени, для чего можно использовать способ
сопоставления динамических рядов и графический прием.
Таблица 2.6.1 - Динамика
денежных потоков, тыс. руб.
| Показатель |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
| Положительный денежный поток, т. руб. |
28622 |
41243 |
33417 |
28750 |
44444 |
| Отрицательный денежный поток, т. руб. |
28160 |
41200 |
33384 |
28795 |
48268 |
| Чистый денежный поток, т. руб. |
+462 |
+43 |
+33 |
-45 |
-3824 |
Приведенные в таблице
данные показывают, что у предприятия в 2001 – 2003 годах имеется излишек
денежных средств, хотя и небольшой. А в 2004 и 2005 годах недостаток денежных
средств составил 45 и 3824 т. руб. соответственно.
Для оценки степени
равномерности формирования и синхронности положительного и отрицательного
денежных потоков рассчитаем следующие показатели: среднеквадратическое
отклонение, коэффициент вариации и коэффициент корреляции, формулы которых
рассмотрены в 1 главе.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 |
