Дипломная работа: Анализ движения денежных средств
Величина активов в 2006г возросла
за счет вложений как в оборотные, так и во внеоборотные активы. Внеоборотные
активы в 2006г по сравнению с 2005г увеличились на 2558,96 тыс. рублей (17,6%),
оборотные – на 139612,89 тыс. рублей (42,5%). Увеличение стоимости оборотных
активов происходит по всем статьям. В 2007г произошло незначительное снижение
внеоборотных активов – на 3,1% и оборотных – на 0,81% по сравнению с 2006г за
счет уменьшения денежных средств.
За анализируемый период
происходит увеличение дебиторской задолженности на 146324 тыс. рублей (70,8%).
Увеличение суммы дебиторской задолженности является отрицательным фактором, это
говорит о зависимости ООО "Фирма "Тик" от добросовестности и
платежеспособ-ности его партнеров.
Также в 2007г произошло
увеличение запасов на 51387 тыс. рублей (42,8%) по сравнению с 2005г.
Пассив баланса
характеризуется положительной динамикой величины собственного капитала на
1690,9 тыс. руб., или на 8,4% в 2007г по сравнению с 2005г. Повышение удельного
веса в валюте баланса величины собственного капитала организации является
положительным фактом, так как в этом проявляется укрепление финансовой
независимости организации от заемного финансирования, что снижает уровень
финансовых рисков.
Источником этого является
прирост нераспределенной прибыли в 2007г на 1691,2 тыс. руб., или на 16,9%.
Такая ситуация говорит об укреплении финансовой стабильности организации и
динамизме коммерческой деятельности.
Раздел заемный капитал за
исследуемый период тоже увеличился. В 2007г его рост составил 199647 тыс.
рублей (61,8%). Также отмечается рост кредиторской задолженности на 45107 тыс.
рублей по сравнению с 2005г.
Увеличение абсолютного и
относительного уровней заемных средств говорит о использовании организацией
кредитов и займов, выплаты процентов по которым "утяжеляют" величину
расходов и негативно влияют на финансовые результаты.
Балансы и отчеты о прибылях и убытках ООО "Фирма "Тик" за 2005 – 2007г.г приведены в Приложении А-Е.
Рассмотрим финансовые
коэффициенты ООО "Фирма "Тик", представленные в таблице 3.
Таблица 3 - Анализ
финансовых коэффициентов ООО "Фирма "Тик"
| Наименование показателя |
На конец года |
Абсолютное отклонение 2007 от 2005 |
Темп роста 2007 к 2005, % |
| 2005г |
2006г |
2007г |
| Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,005 |
0,003 |
0,001 |
-0,004 |
20,0 |
| Коэффициент критической ликвидности |
0,65 |
0,68 |
0,88 |
0,23 |
135,4 |
| Коэффициент текущей ликвидности |
1,016 |
1,006 |
1,300 |
0,284 |
128,0 |
| Коэффициент общей платежеспособности |
1,06 |
1,04 |
1,04 |
-0,02 |
98,1 |
| Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными
оборотными средствами |
0,017 |
0,008 |
0,010 |
-0,007 |
58,8 |
| Коэффициент обеспеченности материальных запасов
собственными оборотными средствами |
0,055 |
0,025 |
0,030 |
-0,025 |
54,5 |
| Коэффициент автономии |
0,058 |
0,043 |
0,040 |
-0,018 |
69,0 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,272 |
0,179 |
0,236 |
-0,036 |
86,8 |
Как видно из таблицы 3,
наблюдается снижение показателей платежеспособности и финансовой устойчивости.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |
