Дипломная работа: Анализ движения денежных средств
По данным таблицы 7 в
результате осуществления деятельности в 2006г ООО "Фирма "Тик"
увеличила объем как притока денежной массы, так и ее оттока, однако в 2007г и
приток и отток денежных средств снова снизился.
Показатели, отражающие
состав и структуру отрицательных денежных потоков, объединяются в группы исходя
из их экономического содержания и сущности хозяйственных операций, связанных с
оттоком денежных средств. По данным таблицы 6 отток денежных средств в 2005 -
2007г.г в большей степени обусловлен текущими хозяйственными операциями по
оплате товаров, работ, услуг и выданных авансов, т.е. осуществлением основной
деятельности организации. В 2007г увеличилась сумма денежных средств на оплату
товаров на 42716 тыс. рублей (5,3%), на оплату труда на 18827 тыс. рублей по
сравнению с 2005г. Удельный вес денежных средств на оплату товаров в 2007г
увеличился практически в 5 раз по сравнению с 2005г.
Значительная сумма оттока
денежных средств ООО "Фирма "Тик" - погашение кредитов и займов
(беспроцентных). В 2007г сумма денежных средств, направленных на погашение
кредитов и займов снизилась на 129549 тыс. рублей по сравнению с 2005г.
Удельный вес средств, направленных на погашение кредитов и займов в 2007г
снизился на 26,19% и составил 27,95% общего оттока денежных средств.
Также происходит вложение
денежных средств во внеоборотные активы, источник которых – также нарастание
объема финансовых обязательств.
Сравнивая масштабы
отрицательного и положительного денежных потоков в целом, можно сделать вывод,
что общий рост оттока денежных средств в 2006г является следствием роста
объемов реализации ООО "Фирма "Тик", однако в 2007г происходит
снижение отрицательного и положительного денежных потоков.
По данным отчетов о
движении денежных средств ООО "Фирма "Тик" составлена таблица 8,
в которой рассмотрены показатели состава, структуры и динамики денежных
потоков.
Таблица 8 - Показатели
состава, структуры и динамики денежных потоков ООО "Фирма "Тик"
Показатели денежных потоков |
Сумма, тыс.руб |
Абс. откл 2007 от 2005 |
Темп роста 2007 к 2005,% |
Структура, % |
Абс. откл 2007 от 2005 |
2005г |
2006г |
2007г |
2005г |
2006г |
2007г |
Положительный - всего |
1355709 |
1746299 |
1309219 |
-46490 |
96,6 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Х |
Отрицательный - всего |
1354928 |
1745791 |
1309964 |
-44964 |
96,7 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Х |
Чистый - всего |
781 |
508 |
(745) |
-1526 |
-95,4 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Текущая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Положительный |
835252 |
1054170 |
869355 |
34103 |
104,1 |
61,6 |
60,4 |
66,4 |
4,8 |
Отрицательный |
874926 |
1144773 |
923324 |
48398 |
105,5 |
64,6 |
65,6 |
70,5 |
5,9 |
Чистый |
(39674) |
(90603) |
(53969) |
-14295 |
136,0 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Положительный |
6662 |
95267 |
3834 |
-2828 |
57,6 |
0,5 |
5,5 |
0,3 |
-0,2 |
Отрицательный |
19908 |
105722 |
15277 |
-4631 |
76,7 |
1,5 |
6,1 |
1,2 |
-0,3 |
Чистый |
(13246) |
(10455) |
(11443) |
1803 |
86,4 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Положительный |
513795 |
596862 |
436030 |
-77765 |
84,9 |
37,9 |
34,2 |
33,3 |
-4,6 |
Отрицательный |
460094 |
495296 |
371363 |
-88731 |
80,7 |
34,0 |
28,4 |
28,3 |
-5,6 |
Чистый |
53701 |
101566 |
64667 |
10966 |
120,4 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Из таблицы 8 видно, что
текущая деятельность ООО "Фирма "Тик" остро нуждается в
пополнении денежных средств путем заимствования, а это повышает финансовую
напряженность. Также осуществляется вложение денежных средств во внеоборотные
активы, источник которых – также нарастание объема финансовых обязательств.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |