Дипломная работа: Анализ движения денежных средств
За исследуемый период
текущая деятельность ООО "Фирма "Тик" остро нуждается в
пополнении денежных средств путем заимствования, а это повышает финансовую
напряженность. Значительную величину в притоке денежных средств имеют
поступления в виде займов и кредитов. Сумма денежных поступлений в виде займов
и кредитов в 2007г уменьшилась на 77765 тыс. рублей (15,14%) по сравнению с
2005г, их удельный вес в притоке денежных средств снизился на 4,6% и составил
33,3% от общей массы денежных поступлений.
В 2007г возрос приток
денежных средств за счет реализации основных средств на 3817 тыс. рублей. Такой
рост связан с реализацией старых основных средств с целью замены их на новые.
Удельный вес притока денежных средств за счет реализации основных средств
составляет 0,29%.
В 2007г значительно
снизился приток денежных средств от прочих доходов, выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений,
поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям.
Из таблицы 6 можно сделать вывод, что наибольший приток
денежных средств ООО "Фирма "Тик" был обеспечен за счет текущей
деятельности. Значительную часть также составляют средства по финансовой
деятельности, а приток средств по инвестиционной деятельности составляет
незначительную величину.
Таблица 7 – Состав, структура и динамика оттока денежных
средств ООО "Фирма "Тик"
Показатель |
Сумма, тыс.руб |
Темп роста 2007 к 2005, % |
Удельный вес, % |
2005г |
2006г |
2007г |
абс. откл 2007 от 2005 |
2005г |
2006г |
2007г |
абс откл 2007 от 2005 |
Текущая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных
активов |
806029 |
1092601 |
848745 |
42716 |
105,3 |
57,96 |
63,89 |
64,97 |
7,01 |
Оплата труда |
3854 |
14924 |
22681 |
18827 |
588,51 |
0,28 |
0,87 |
1,74 |
1,46 |
Выплата дивидендов, процентов |
9388 |
11284 |
27242 |
17854 |
290,18 |
0,68 |
0,66 |
2,09 |
1,41 |
Расчеты по налогам и сборам |
48291 |
23232 |
20499 |
-27792 |
42,45 |
3,47 |
1,36 |
1,57 |
-1,90 |
Прочие расходы |
7364 |
2732 |
4157 |
-3207 |
56,45 |
0,53 |
0,16 |
0,32 |
-0,21 |
Инвестицион-ная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в
материальные ценности и нематериаль-ных активов |
12343 |
6557 |
9597 |
-2746 |
77,75 |
0,89 |
0,38 |
0,73 |
-0,16 |
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0 |
35411 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
2,07 |
0,00 |
0,00 |
Займы, предоставленные другим организациям |
7565 |
63754 |
5680 |
-1885 |
75,08 |
0,54 |
3,73 |
0,43 |
-0,11 |
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
494685 |
459001 |
365136 |
-129549 |
73,81 |
35,57 |
26,84 |
27,95 |
-7,62 |
Погашение обязательств по финансовой аренде
|
1093 |
611 |
6227 |
1485 |
235,86 |
0,08 |
0,04 |
0,20 |
0,12 |
Всего израсходовано денежных средств (отрицательный
денежный поток) |
1390612 |
1710107 |
1309964 |
-80648 |
93,94 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Х |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |