Курсовая работа: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков
Балансовая прибыль –
разница между доходами (без НДС) и расходами банка. Определяется по формуле:
БД = Д – Р, (1.5)
где Д – доходы банка; Р –
расходы банка [6, с. 308].
Чистая прибыль –
балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет. Определяется по формуле:
ЧП = БП – ОП, (1.6)
где ОП – обязательные
платежи в бюджет [6, с. 309].
Соотношение доходов и
расходов банка характеризует процентная маржа. Она определяется как разница
между процентными доходами (Дп) и расходами (Рп) коммерческого банка, т.е.
между процентами полученными и уплаченными [6, с. 309]:
Мп = Дп – Рп. (1.7)
Объем прибыли и ее
структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дают
полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей
характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму
прибыли. Рентабельность – это относительный показатель эффективности
производства, означающий прибыльность, доходность банка [1, с. 403].
Схема 1. Виды
рентабельности [5, с. 309].
 Прибыль за единицу активов –
характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения
использования активов. Определяется по формуле:
 (1.8)
Прибыль за единицу
акционерного капитала (рентабельность собственного капитала). Показывает, на
сколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Определяется
по формуле:
 (1.9)
Процентная маржа на
единицу работающих активов – характеризует реальный уровень прибыльности
работающих активов.
 где А – работающие активы (1.10)
Показатели задолженности
банка – распределение риска между владельцами и кредиторами.
Коэффициенты,
характеризующие задолженность банка:
1. Коэффициент покрытия
основных средств – показывает, какая часть основных средств профинансирована за
счет собственного капитала. Определяется по формуле:
Кп =  ,
где К – собственный капитал;
ОС – основные средства.
Рекомендуемое значение
коэффициента 0,75-1,0.
1. Коэффициент краткосрочной
задолженности – позволяет сравнивать предстоящие платежи компании по долгам в
пределах года с суммой средств, вложенных акционерами.
Ккз =  , где КО – краткосрочные
обязательства (1.12)
2. Коэффициент покрытия общей
задолженности – показывает, какая часть активов компании покрыта за счет
средств кредитов, а какая – за счет акционеров.
Кпок =  , где О – общая сумма
обязательств. (1.13)
Оптимальная величина
коэффициента не должна превышать 2.
Показатели деловой активности
банка – эффективность использования руководством банка его активов.
Коэффициенты,
характеризующие деловую активность банка:
1. Коэффициент
оборачиваемости дебиторской задолженности – позволяет определить средний срок
одностороннего выполнения банком своих обязательств с предоставлением отсрочки
встречного платежа.
2. Коэффициент
оборачиваемости кредиторской задолженности – показывает, на сколько быстро
оплачиваются счета кредиторов.
Ков = Счета к оплате*365
/ Затраты на осуществление основной деятельности. (1.15)
1.3. Статистические методы и их применение
в анализе деятельности коммерческих банков.
Для изучения предмета
статистики разработаны и применяются специфические приемы, совокупность которых
образует методологию статистики. Применение в статистике конкретных методов
предопределяется поставленными задачами и зависит от характера исходной
информации.
Для анализа деятельности
коммерческих банков применяются следующие методы:
1.
Методы
группировки.
Группировка – это
расчленение, изучаемого явления на группы по существенным признакам, причем
каждая группа характеризуется системой статистических показателей.
Метод группировки
применяется для решения задач, возникающих в ходе статистического исследования:
выделение социально-экономических типов явлений; изучение структуры явления и
структурных сдвигов, происходящих в нем; изучение связей и зависимостей между
отдельными признаками явления.
Для решения этих задач
применяют (соответственно) три вида группировок: типологические, структурные,
аналитические [7, с. 36].
По средствам группировки
статистика имеет возможность выявить закономерности и взаимосвязи между
явлениями.
Для данного анализа
используется аналитическая группировка. Основные этапы проведения аналитической
группировки - обоснование факторного и результативного признаков, подсчет числа
единиц в каждой из образованных групп, определение объема варьирующих признаков
в пределах созданных групп, а также исчисление средних размеров результативного
показателя. Результаты оформляются в таблице.
Определение числа групп
возможно по формуле Стерджесса:
n = 1+3,322 lg N, (1.16)
где N – численность единиц совокупности.
Определение величины
интервалов:
h =  , (1.17)
где h – величина интервала в равной
интервальной группировке;
Xmax и Xmin – максимальное и минимальное значение варьирующего
признака.
Этот метод можно рассмотреть
на примере задачи 1 и 2 расчетной части курсовой работы.
2.
Выборочный метод.
Выборочным называется
такое наблюдение, при котором характеристика всей совокупности единиц делается
по некоторой ее части, отобранной в определенном порядке.
Целью выборочного
наблюдения является определение характеристик генеральной совокупности –
генеральной средней ( ) и генеральной
доли (p). Характеристики выборочной
совокупности – выборочная средняя ( ) и
выборочная доля ( ) отличаются от генеральных
характеристик на величину ошибки выборки ( ).
Для определения характеристик генеральной совокупности необходимо вычислить
ошибку выборки, которая разработана в теории вероятностей для каждого вида
выборки и способа отбора.
Виды выборки:
собственно-случайная; механическая; серийная; типическая; комбинированная.
Для анализа результатов
деятельности коммерческого банка применяют механическую выборку.
При повторном отборе
предельная ошибка выборки и для доли определяется по формулам:
∆ (1.18)
∆ , (1.19)
где   -
дисперсия выборочной совокупности;
n – численность выборки;
t – коэффициент доверия, который
зависит от вероятности по функции Лапласа.
При бесповторном отборе
предельная ошибка выборки определяется по формулам:
∆  ,(1.20)
∆  ,(1.21)
где N – численность генеральной
совокупности.
Рассчитав, ошибки мы
можем определить пределы, в которых будут находиться характеристики генеральной
совокупности и их доверительные интервалы:
 ,(1.22)
 .(1.23)
Пример этого метода (см.
задание 3) расчетной части курсовой.
3.
Метод изучения
динамики.
Ряд динамики – это ряд
значений признаков, расположенных в хронологической последовательности,
характеризующих развитие изучаемого явления во времени.
Любой ряд динамики
содержит два элемента: уровень ряда (y) и показатель времени (t) [7,
с. 106].
Уровень ряда – это
значение признака, выраженный в абсолютных, относительных и средних величинах.
В зависимости от показателя времени ряды динамики подразделяют на моментные и
интервальные. Изменение уровней динамического ряда во времени, возможно с
помощью метода аналитического выравнивания. Этот метод можно рассмотреть на
примере задания 4 курсовой работы.
Важным направлением
анализа рядов динамики является изучение особенностей развития явления за
отдельны периоды времени. Для выявления специфики развития изучаемых явлений за
отдельные периоды времени определяют абсолютные и относительные показатели:
1. Абсолютный прирост (∆y)-
это разность между последующим уровнем ряда и предыдущим (или базисным) [10, с.
53]. Таким образом, абсолютный прирост характеризует увеличение или уменьшение
уровня ряда за определенный промежуток времени.
Абсолютный прирост:
а) цепной ∆y =   ;(1.24)
б) базисный ∆y = (1.25)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |
