Курсовая работа: Разработка финансового плана ОАО "Завод ЖБК-1"
Примечание: рентабельность
продукции рассчитана исходя из плановой калькуляции себестоимости фундаментного
блока ФБС-24-4-3Т.
В целом по
основным показателям за 2003-2004 гг. на ОАО "Завод ЖБК-1" наблюдался
рост. Так произошло увеличение объемов производства основной продукции (только
изготовление арматуры уменьшилось на 154 т). Рост товарной продукции в
сопоставимых ценах свидетельствует о повышении деловой активности предприятия. Это
также обусловило увеличение значения выручки и, как следствие,
производительности труда. Рост среднегодовой стоимости основных фондов,
несмотря на рост выручки, способствовали снижению фондоотдачи на 10,91 руб. выручки
на 1 руб. ОПФ. Однако рентабельность продаж в 2004 году существенно снизилась
из-за непропорционального роста выручки по отношению к росту чистой прибыли.
Таблица 2.2.1
Анализ
структуры финансовой отчетности
| Наименование статей |
Порядок расчета
(коды строк ф. № 1)
|
Абсолютные значения, т. р. |
Удельный вес,% |
Изменения |
| на н. г. |
на к. г. |
на н. г. |
на к. г. |
абсолютных значений, т. р. |
удельного веса,% |
в% к началу года |
| Денежные средства |
260 |
6979 |
40903 |
1,44 |
5,71 |
33924 |
4,27 |
486,09 |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
15157 |
40593 |
3,1 |
5,67 |
25436 |
2,57 |
167,82 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность |
240 |
225230 |
345835 |
46,34 |
48,28 |
120605 |
1,94 |
53,55 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность |
230 |
- |
1801 |
0 |
0,25 |
1801 |
0,25 |
- |
| НДС по приобретенным ценностям |
220 |
5370 |
9293 |
1,1 |
1,3 |
3923 |
0,2 |
73,05 |
| Запасы |
210 |
59794 |
79848 |
12,3 |
11,15 |
20054 |
-1,15 |
33,54 |
| Итого оборотные активы |
290 |
312530 |
518273 |
64,31 |
72,35 |
205743 |
8,04 |
65,83 |
| Основные средства |
120 |
134832 |
149977 |
27,74 |
20,94 |
15145 |
-6,8 |
11,23 |
| Незавершенное строительство |
130 |
17286 |
8416 |
3,56 |
1,17 |
-8870 |
-2,39 |
-51,31 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
21338 |
14874 |
4,39 |
2,08 |
-6464 |
-2,31 |
-30,29 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
24741 |
0 |
3,45 |
24741 |
3,45 |
- |
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
3 |
45 |
0 |
0,01 |
42 |
0,01 |
1400 |
| Итого внеоборотные активы |
190 |
173459 |
198053 |
35,69 |
27,65 |
24594 |
-8,04 |
14,18 |
| Итого активы |
300 |
485989 |
716326 |
100 |
100 |
230337 |
- |
47,4 |
| Краткосрочные займы и кредиты |
610 |
- |
42000 |
0 |
5,86 |
42000 |
5,86 |
- |
| Кредиторская задолженность |
620 |
73156 |
132122 |
15,05 |
18,44 |
58966 |
3,39 |
80,6 |
| Доходы будущих периодов |
640 |
249 |
- |
0,05 |
0 |
-249 |
-0,05 |
-100 |
| Итого краткосрочные обязательства |
690 |
73405 |
174122 |
15,1 |
24,31 |
100717 |
9,21 |
137,21 |
| Уставный капитал |
410 |
4651 |
4651 |
0,96 |
0,65 |
0 |
-0,31 |
0 |
| Добавочный капитал |
420 |
156030 |
156030 |
32,11 |
21,78 |
0 |
-10,33 |
0 |
| Резервный капитал |
430 |
233 |
233 |
0,05 |
0,03 |
0 |
-0,02 |
0 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
7 |
- |
0 |
0 |
-7 |
0 |
-100 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
247619 |
376353 |
50,95 |
52,54 |
128734 |
1,59 |
52 |
| Итого капитал и резервы |
490 |
409180 |
539259 |
84,2 |
75,28 |
130079 |
-8,92 |
31,79 |
| Долгосрочные займы и кредиты |
510 |
2352 |
1275 |
0,48 |
0,18 |
-1077 |
-0,3 |
-45,79 |
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
1052 |
1670 |
0,22 |
0,23 |
618 |
0,01 |
58,75 |
| Итого долгосрочные обязательства |
590 |
3404 |
2945 |
0,7 |
0,41 |
-459 |
-0,29 |
-13,48 |
| Итого капитал, |
700 |
485989 |
716326 |
100 |
100 |
230337 |
- |
47,4 |
| в том числе: собственный капитал |
490+640++650 |
409429 |
539259 |
84,25 |
75,28 |
129830 |
-8,97 |
31,71 |
| заемный капитал |
590+690-640-650 |
76560 |
177067 |
15,75 |
24,72 |
100507 |
8,97 |
131,28 |
Данные
таблицы показывают, что в ходе хозяйственной деятельности предприятия за 2004
год произошли как положительные, так и отрицательные изменения статей баланса к
концу года. Так был отмечен рост основных средств, доходных вложений и
отложенных налоговых активов на конец года. В целом внеоборотные активы
увеличились на 24594 тыс. руб. (14,18%) по сравнению с началом года. Это
говорит о том, что предприятие постоянно стремится усиливать свои
производственные мощности. В еще большей степени к концу года возросли
оборотные активы, а именно на 205743 тыс. руб. (65,83%). Наибольший вклад в
рост оборотных активов внесли следующие элементы: увеличение краткосрочной
дебиторской задолженности на 120605 тыс. руб. (53,55%); увеличение денежных
средств на 33924 тыс. руб. (486,09%); увеличение краткосрочных финансовых
вложений на 25436 тыс. руб. (167,82%); а также рост запасов на 20054 тыс. руб. (33,54%).
Вышеуказанные изменения свидетельствуют о повышении деловой активности
предприятия в 2004 году.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |
