| № |
Перечень аудиторских процедур по разделам аудита |
Период проведения |
Исполнитель |
Рабочие документы |
Примечание (рекомендуемые приемы проверки) |
|
|
Проверка полноты опри-ходования материальных ценностей
материально-ответственными лицами |
12.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
Счета, приходные акты, накладные |
Выборочная проверка, сопоставление |
|
|
проверка своевременно-сти и правильности оп-латы за материальные
ценности (работы, услуги). |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
счета-фактуры, платежные поручения |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
Проверки начальных остатков по статьям учета расчетов с
поку-пателями и заказчиками |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
Бухгалтерский баланс, регистры учета |
Сверка |
|
|
заключены ли договора поставки продукции |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
договора, счета-фактуры |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
реальность задолжен-ности покупателей |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
акт инвентаризации расчетов |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
правильность ведения аналитического учета по счету 62
“Расчеты с покупателями и заказчиками” |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
регистры аналитического учета по счету 62 |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
правильность составле-ния бухгалтерских проводок по счету
62 |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
Регистры синтетического учета |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
соответствие записей аналитического учета по счету 62
записям в журнале-ордере №11, главной книге и балансе |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
журнал-ордер, баланс, главная книга |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
имеются ли приказы (распоряжения) о нап-равлении
работников в командировку |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
приказы (распоря-жения) о направле-нии работников в
командировку |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
правильность возме-щения командировоч-ных расходов (суточ-ные,
квартирные, стоимость проезда) |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
авансовые отчеты и приложенные к ним документы |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
имеется ли команди-ровочное удостовере-ние с отметкой в
месте пребывания в командировке |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
авансовые отчеты, командировочные удостоверения |
сопоставление,
прослеживание
|
|
|
правильность и своевременность составления авансовых
отчетов |
14.01.2005 |
Сидоров В.В.
Амурцева Е.И.
|
авансовые отчеты, командировочные удостоверения |
сопоставление,
прослеживание
|
