Дипломная работа: Валютные операции банка (на примере АО "Казкоммерцбанк")
Таблица 13
Анализ валютного риска по производным финансовым
инструментам и сделкам спот по состоянию на 31 декабря 2007 г.
| Показатели |
Тенге |
Доллар США |
Евро |
Российский рубль |
Прочая валюта |
Всего |
| Обязательства по спот, форвардным, своп сделкам |
-200,473 |
-312,485 |
-1,240 |
-6,992 |
-0,605 |
-521,795 |
| Требования по спот, форвардным своп сделкам |
70,626 |
159,739 |
160,870 |
14,846 |
140,394 |
546,475 |
| Нетто-позиция по производным финансовым инструментам |
-129,847 |
-152,746 |
159,630 |
7,854 |
139,789 |
|
Группа проводит анализ чувствительности на основе
внутреннего отчета об открытых валютных позициях, включая производные
финансовые инструменты, исходя из предполагаемого уровня изменения валютных
курсов на 10%, для оценки возможных изменений прибыли и стоимости капитала.
Приведенный анализ включает расчет влияния возможного
изменения валютных курсов доллара США, евро и российского рубля на
консолидированный отчет о прибылях и убытках и консолидированный капитал. На 31
декабря 2009 г. Группа имела основные открытые позиции по данным видам валют.
Диапазон изменения в результате укрепления или ослабления данных валют в
пределах 10% признан как «разумно возможный». Все другие параметры приняты
величинами постоянными. Отрицательные и положительные суммы в таблице отражают
потенциально возможное чистое влияние данных изменений на консолидированный
отчет о прибылях и убытках или на консолидированный капитал. Группа хеджирует
денежные потоки по обязательствам в иностранной валюте кросс-валютными свопами.
[26]
Таблица 14
Чувствительность Казкома к валютному риску 2007-2009 гг. (млн.тенге)
|
Тенге/доллар США |
Тенге/Евро |
Тенге/российский рубль |
| 10% |
-10% |
10% |
-10% |
10% |
-10% |
| 31.12.2009 |
| Влияние на отчет о прибылях и убытках |
-26,950 |
26,899 |
22,360 |
-22,360 |
2,925 |
-2,925 |
| 31.12.2008 |
| Влияние на отчет о прибылях и убытках |
8,583 |
-8,525 |
0,445 |
-0,445 |
3,069 |
-3,069 |
| Влияние на капитал |
-3,356 |
3,442 |
3,489 |
-3,489 |
0,000 |
0,000 |
| 31.12.2007 |
| Влияние на отчет о прибылях и убытках |
4,190 |
-4,190 |
0,160 |
-0,160 |
2,606 |
-2,606 |
В таблице показан возможный эффект на консолидированную прибыль
и капитал Группы от укрепления или девальвации одной из представленных
иностранных валют на 10% на текущую дату ко всем другим валютам, представленным
в отчете о финансовом положении. В случае укрепления или девальвации тенге,
влияние на прибыль оказывают открытые позиции по всем иностранным валютам, в то
время как переоценка кросс-валютных свопов не чувствительна к движению курса
тенге. Таким образом, положительный эффект на консолидированный отчет о
прибылях и убытках Группы при девальвации тенге на 25% за отчетную дату
составил бы 32,098 млн. тенге (2008 г.: 24,004 млн. тенге) в случае девальвации
тенге на 35% сумма равнялась бы 44,936 млн. тенге (2008 г.: 33,657 млн. тенге).
В нижеприведенной таблице указан эффект от девальвации тенге: [26]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38 |
