Курсовая работа: Разработка бизнес-плана на примере ООО "ОСК"
Текущие активы
предприятия за период выросли с 4,7 млн.USD. до 6,1 млн.USD, а их удельный вес
в стоимости имущества поднялся с 20,36% до 33,72%, или на 13.36%, что можно
объяснить влиянием инфляционных процессов.
В составе текущих активов
доля запасов и затрат в общем объеме средств предприятия увеличилась с 14,60%
до 26,40%, хотя в абсолютном выражении наблюдается рост ее с 3,4 млн.USD до 4,8
млн.USD.
Легкореализуемые активы
предприятия снизились с 10,3 млн.USD до 9,7 млн.USD. Снижение произошло за счет
инкассации дебиторской задолженности, что в нынешних условиях является
положительным признаком.
Предприятие стало рациональнее
использовать денежные средства — увеличились краткосрочные финансовые вложения.
В балансе предприятия
убытки не отражены.
Собственные средства
предприятия за период составили на 01.10.05г. 20,0 млн.USD, 01.04.06 г. 13,0
млн.USD. Размер их снизился по причине использования добавочного капитала и
нераспределенной прибыли.
Доля собственных средств
в имуществе снизилась с 86,71% до 71,49% процентов. Собственные средства в
обороте предприятия снизились с 1,6 млн.USD до 1,0 млн.USD. Снижение на
0,6 млн. USD произошло за счет снижения стоимости внеоборотных активов на
6,4 млн.USD и сокращения объема собственных средств на 7,0 млн.USD.
Предприятие не смогло
получить долгосрочные займы или кредиты для улучшения структуры финансирования,
что привело к росту доли краткосрочных обязательств в общем объеме
финансирования. Существенно снизилась и в абсолютном и в относительном выражении
задолженность перед бюджетом с 0,9 млн.USD до 0,5 млн.USD. Вместе с тем сильно
выросла задолженность по банковским кредитам с 0,6 млн.USD до 2,6 млн.USD или
на 11,39% в общем объеме финансирования.
Ниже в таблице 2.3
приведён баланс предприятия по состоянию на 01.07.2005г., на 01.10.2005г., на
01.01.2006г., на 01.04.2006г., а также анализ изменений статей баланса в абсолютных
и относительных величинах с 01.10.05г. по 01.04.06г.
Баланс предприятия
Таблица 2.3
БАЛАНС ООО
«ОСК» ($ US)
|
|
|
|
01.07.05г. |
01.10.05г. |
01.01.06г. |
01.04.06г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| АКТИВ |
долл. |
долл. |
долл. |
долл. |
|
| I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
| Нематериальные
активы |
12909 |
15115 |
3797 |
38 |
|
| Основные
средства |
30579151 |
16031198 |
14943969 |
9483691 |
|
| Незавершенное
строительство |
2641690 |
2349847 |
2524297 |
2560813 |
|
| Долгосрочные
финансовые вложения |
22723 |
21381 |
20773 |
20161 |
|
| Прочие
внеоборотные активы |
0 |
0 |
0 |
|
|
| ИТОГО ПО
РАЗДЕЛУ I |
33256472 |
18417541 |
17492836 |
12064702 |
|
| II. ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ |
|
| Запасы |
2501223 |
3376361 |
4269386 |
4805800 |
|
| Налог на
добавленную стоимость по приобретенные ценностям |
229147 |
298296 |
319686 |
358324 |
|
| Дебиторская
задолженность (более 12 месяцев) |
0 |
0 |
93029 |
|
|
| Дебиторская
задолженность (в течение 12 месяцев) |
579043 |
813406 |
801057 |
715418 |
|
| Краткосрочные
финансовые вложения |
0 |
0 |
65366 |
47194 |
|
| Денежные
средства |
474315 |
220547 |
319053 |
212449 |
|
| ИТОГО ПО
РАЗДЕЛУ II |
3783728 |
4708610 |
5867578 |
6139185 |
|
| БАЛАНС |
37040200 |
23126150 |
23360413 |
18203887 |
|
|
ПАССИВ |
долл. |
долл. |
долл. |
Долл. |
|
IV. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ |
|
Уставный
капитал |
22281 |
20965 |
20370 |
19769 |
|
Добавочный
капитал |
31590955 |
16802936 |
15772534 |
12993805 |
|
Нераспределенная
прибыль |
3238124 |
3229575 |
2983955 |
|
|
ИТОГО ПО
РАЗДЕЛУ IV |
34851360 |
20053477 |
18776859 |
13013574 |
|
V.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
Заемные
средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ИТОГО ПО
РАЗДЕЛУ V |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
VI.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
Заемные
средства |
295101 |
647908 |
2392086 |
2583348 |
|
Кредиторская
задолженность |
1893739 |
2424765 |
2191469 |
2606966 |
|
в том числе:
поставщики и подрядчики |
613965 |
1175271 |
1235341 |
|
|
по оплате
труда |
122586 |
112278 |
87365 |
|
|
по социальному
страхованию и обеспечению |
104806 |
95723 |
80904 |
|
|
задолженность
перед бюджетом |
918075 |
928872 |
673117 |
515373 |
|
авансы
полученные |
134307 |
112621 |
114741 |
166540 |
|
ИТОГО ПО
РАЗДЕЛУ VI |
2188841 |
3072674 |
4583555 |
5190313 |
|
БАЛАНС |
37040200 |
23126150 |
23360413 |
18203887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс ООО «ОСК» за
период с 01.10.2005 по 01.04.2006 г. в абсолютных и относительных показателях и
анализ их приращений
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |
