Курсовая работа: Разработка бизнес-плана на примере ООО "ОСК"
Ряд затрат
(электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах, в анализе рассматривались
как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально
объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с
помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным ООО «ОСК». Сбытовые
издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых
подразделений ООО «ОСК». Существенное расширение численности данных
подразделений проектом не предусматривается. Учитывая, что большая часть
основных фондов предприятия полностью самортизирована и что на предприятии
реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему
использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам
непроизводственного назначения не включается в издержки производства и
обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации
существующих основных фондов ООО «ОСК» представляется нецелесообразным.
Таблица 4.2 Общая смета
затрат
| Наименование |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
| продукта |
2006 |
2007 |
2007 |
2008 |
2008 |
2009 |
2009 |
2010 |
2010 |
2011 |
| Материальные
затраты (млн руб) |
| Всего
материальных затрат |
| Сырье |
56.16 |
56.16 |
93.42 |
93.42 |
138.34 |
138.34 |
138.34 |
138.34 |
138.34 |
138.34 |
| Вспомогательные
материалы |
20.28 |
20.28 |
33.73 |
33.73 |
49.96 |
49.96 |
49.96 |
49.96 |
49.96 |
49.96 |
| Вода |
38.74 |
38.74 |
64.44 |
64.44 |
95.43 |
95.43 |
95.43 |
95.43 |
95.43 |
95.43 |
| Теплоносители |
11.70 |
11.70 |
19.46 |
19.46 |
28.82 |
28.82 |
28.82 |
28.82 |
28.82 |
28.82 |
| Электроэнергия |
17.16 |
17.16 |
28.54 |
28.54 |
42.27 |
42.27 |
42.27 |
42.27 |
42.27 |
42.27 |
| Всего
материальных затрат |
144.04 |
144.04 |
239.60 |
239.60 |
354.83 |
354.83 |
354.83 |
354.83 |
354.83 |
354.83 |
| Фонд оплаты
труда |
| Зарплата
производственных рабочих |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
12.84 |
| Зарплата
управленческого персона... |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
3.18 |
| Всего фонд
оплаты труда |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
16.02 |
| Отчисления в
социальные фонды |
| Выплаты в
пенсионный фонд |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
4.49 |
| Выплаты в фонд
соц. страхования |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
0.87 |
| Выплаты в фонд
мед.страхования |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
0.58 |
| Выплаты в фонд
занятости |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
0.24 |
| Всего
отчисления в социальные фонды |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
6.17 |
| Амортизация |
0 |
2.11 |
3.51 |
10.69 |
10.69 |
10.69 |
10.69 |
9.44 |
9.44 |
9.44 |
| Общепроизводственные
затраты |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
7.20 |
| Сбытовые
расходы |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
1.20 |
| Итого
себестоимость продукции |
17.463 |
17.673 |
27.369 |
28.087 |
39.611 |
39.611 |
39.611 |
39.486 |
39.486 |
39.486 |
2.8 Определение доходов
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |
