Дипломная работа: Разработка инвестиционного проекта по строительству лесопильного завода в Киренском районе
По установившимся расценкам в среднем на апрель 2008 года:
·
1 м3
экспортного обрезного пиломатериала- 5 000 р. за м3;
·
1 м3
обрезных пиломатериалов внутреннего рынка – 2 600 р. за м3;
·
1 м3
тонких пиломатериалов для внутреннего рынка – 2 400 р. за м3;
·
1 м3
технологической щепы - 380 р. за м3;
·
распиловка сосны
на обрезную доску – 450 р. за м3.
Таблица 3.19
Выручка от реализации продукции при 3 варианте производства
| .№ п/п |
Наименование продукции |
Количество |
Стоимость,
тыс. р. |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Экспортные
обрезные, тыс. м3
|
20,0 |
100 000,000 |
| 2 |
Обрезные
пиломатериалы внутреннего рынка, тыс. м3
|
8,0 |
20 800,000 |
| 3 |
Тонкие
пиломатериалы для внутреннего рынка, тыс. м3
|
1,6 |
3 840,000 |
| 4 |
Технологическая
щепа, тыс. м3
|
2,4 |
912,000 |
| 5 |
Распиловка
сосны на обрезные доски, тыс. м3
|
40,0 |
18
000 |
|
|
Итого: |
32,0 |
143 552,000 |
Таблица
3.20
Себестоимость
товарной продукции при 3 варианте производства
| № п/п |
Показатели |
Стоимость продукции
тыс. р.
|
Стоимость услуг
тыс. р.
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Сырье |
30 000,000 |
- |
| 2 |
Амортизация
оборудования:
- здания;
|
21,175 |
21,174 |
|
|
- оборудование. |
1 710,749 |
1 710,749 |
| 3 |
Электроэнергия |
235,872 |
235,872 |
| 4 |
Заработная плата |
2 234 |
2234 |
| 5 |
Налоги |
686,818 |
686,818 |
| 6 |
Запчасти и быстроизнашивающиеся
материалы -7,5% от стоимости оборудования |
1 251,000 |
- |
| 7 |
Прочие
производственные расходы - 5 % от год з/п |
111,7 |
111,7 |
| 8 |
Цеховые расходы - 17 %
от год з/п |
379,78 |
379,78 |
| 9 |
Общехозяйственные
расходы - 10% от год з/п |
223,400 |
223,4 |
| 10 |
Внепроизводственные
расходы - 2% от год з/п |
44,68 |
44,68 |
| 11 |
Транспортные расходы -
16% стоимости реализации экспортной продукции |
20 000,000 |
- |
|
|
Производственная
себестоимость выпуска продукции |
56 899,174 |
5 648,173 |
| 12 |
Внутризаводской оборот
- 16% |
9 103,868 |
903,707 |
|
|
Товарный выпуск |
66 003,042 |
6 551,880 |
| 13 |
Коммерческие расходы -
3% |
1 980,091 |
196,556 |
|
|
Полная себестоимость
товарной продукции |
67 983,133 |
6 748,436 |
|
|
Себестоимость 1 м3
пиломатериалов/услуг на 1 м3 (р.)
|
2 124 |
169 |
|
|
|
|
|
Таблица
3.21 Расчетная прибыль при 3 варианте производства
| № п/п |
Показатели |
Стоимость |
| Тыс. р. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Валовая прибыль |
143 552,000 |
| 2 |
Полная себестоимость |
74 731,570 |
| 3 |
Балансовая прибыль |
68 820,430 |
| 4 |
Налог на прибыль (6,5%
в фед. бюд. + 17,5% в обл. бюд.) |
16 516,903 |
| 5 |
Чистая прибыль |
52 303,527 |
Окупаемость
капитальных вложений составит:
№лет
= 28520,738/52 303,527 = 0,545 = 6,5 месяцев
Основным
показателем экономической эффективности проекта является чистый приведенный
доход:
ЧПД1 = (52 303,527 + 3 463,847) * 0,91 – 28520,738
= 22 227,572 тыс. р.
ЧПД2 = (52 303,527 + 3 463,847) * 0,83 =
46 286,920 тыс. р.
ЧПД3 = (52 303,527 + 3 463,847) * 0,74 =
41 267,857 тыс. р.
ЧПД4 = (52 303,527 + 3 463,847) * 0,68 =
37 921,814 тыс. р.
ЧПД5 = (52 303,527 + 3 463,847) * 0,62 = 34 575,772
тыс. р.
Итого за 5 лет = 22 227,572 + 46 286,920 +
41 267,857 + 37 921,814 + 34 575,772 = 182 279,935 тыс. р.
Таблица 3.22 Показатели рентабельности при 3 варианте
производства, коэфф
| № п/п |
Наименование |
|
Показатели |
|
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
|
| 1 |
Рентабельность продаж |
прибыль/выручка |
0,36 |
|
| 2 |
Рентабельность
производства |
прибыль/себестоимость |
0,7 |
|
| 3 |
Рентабельность
вложений |
прибыль/ кап. вложения |
1,83 |
|
В каждом из трех вариантов видна эффективность строительства
лесопильного завода, производство пиломатериалов (таблица 3.23)
Таблица 3.23
Экономическая эффективность проекта
| №
п/п |
Наименование
критерия |
1
вариант |
2
вариант |
3
вариант |
| всего |
услуг |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1 |
Производственная
мощность, м3
|
40
000 |
92
800 |
80
000 |
40
000 |
| 2 |
Средняя
цена изделия, тыс. р. |
3,138 |
3,979 |
1,794 |
0,450 |
| 3 |
Выручка
(В), тыс. р. |
125
552 |
369
280,64 |
143
552 |
18
000 |
| 4 |
Постоянные
затраты, тыс. р. |
7
504,509 |
9615,83 |
4
165,569 |
2
205,786 |
| 5 |
Переменные
расходы на единицу продукции, тыс. р. |
1,559 |
1,431 |
0,882 |
0,114 |
| 6 |
Переменные
расходы на весь выпуск, тыс. р. |
62
373,664 |
132
751 |
70
566 |
4
542,650 |
| 7 |
Прибыль
от реализации, тыс. р. |
55
673,827 |
226 913,81 |
68 820,430 |
11
251,564 |
| 8 |
Маржинальный
доход (МД = В - пер), тыс. р. |
63
178,336 |
236
529,640 |
72
986 |
13
457,350 |
| 9 |
Доля
маржинального дохода в выручке (ДМД) |
0,503 |
0,641 |
0,508 |
0,748 |
| 10 |
Безубыточный
объем продаж, тыс. р. |
14
917,191 |
15
013,335 |
8
194,787 |
2
950,369 |
| 11 |
Безубыточный
объем продаж, м3
|
4
753,726 |
3
773,143 |
4
567,886 |
6
556,376 |
| 12 |
Зона
безопасности, проц. |
88,119 |
95,934 |
94,291 |
83,609 |
| 13 |
Рентабельность
продаж |
0,34 |
0,47 |
0,36 |
0,5 |
| 14 |
Рентабельность
производства |
0,6 |
1,2 |
0,7 |
1,66 |
| 15 |
Рентабельность
вложений |
1,48 |
6,04 |
1,83 |
0,3 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |
