Дипломная работа: Разработка инвестиционного проекта по строительству лесопильного завода в Киренском районе
26% + 1,7% за травматизм = 27,7%.
ЕСН: 2 184 * 27,7% = 604,968 тыс. р.
Рабочих при 2 и 3 варианте развития (2-сменном режиме работы)
с учетом среднеявочной численности составляет 50 человек.
Средняя годовая заработная плата – 10 тыс. р.
Расчет годовой заработной платы при 2-сменном режиме работы:
2 184 * 2 + 10 * 10 = 4 468 тыс. р. в год.
ЕСН: 4 468 * 27,7% = 1 237,636 тыс. р.
Оценка
эффективности проекта для фирмы при годовом объеме переработки сырья 40,0 тыс.
м3
Объем перерабатываемого сырья - 40,0 тыс. м3 в
год.
Стоимость 1м3 сырья составит 750 р. за м3.
Тогда стоимость всего сырья будет:
40,0 * 750 = 30 000 тыс. р.
Выход готовой продукции составит:
·
экспортные
пиломатериалы - 20,0 тыс. м3;
·
пиломатериалы
внутреннего рынка - 8,0 тыс. м3;
·
тонкие пиломатериалы
для внутреннего рынка - 1,6 тыс. м3;
·
технологическая
щепа - 2,4 тыс. м3;
·
Всего 32 тыс. м3.
По установившимся расценкам в среднем на апрель 2008 года:
·
1м3
экспортного обрезного пиломатериала- 5 000 р. за м3;
·
1 м3 обрезных
пиломатериалов внутреннего рынка – 2 600 р. за м3;
·
1м3
тонких пиломатериалов для внутреннего рынка – 2 400 р. за м3;
·
1м3
технологической щепы - 380 р. за м3.
Выручка от реализации продукции приведена в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Выручка от реализации продукции при 1 варианте производства
.№ п/п |
Наименование продукции |
Количество |
Стоимость,
тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Экспортные
обрезные, тыс. м3
|
20,0 |
100 000,000 |
2 |
Обрезные
пиломатериалы внутреннего рынка , тыс. м3
|
8,0 |
20 800,000 |
3 |
Тонкие
пиломатериалы для внутреннего рынка , тыс. м3
|
1,6 |
3 840,000 |
4 |
Технологическая
щепа , тыс. м3
|
2,4 |
912,000 |
|
Итого: |
32,0 |
125 552,000 |
Расчет
себестоимости товарной продукции приведен в таблице 3.12
Таблица
3.12
Себестоимость
продукции при 1 варианте производства
№ п/п |
Показатели |
Стоимость, тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Сырье |
30 000,000 |
2 |
Амортизация
оборудования: - здания; |
42,349 |
|
- оборудование. |
3 421,498 |
3 |
Электроэнергия |
235,872 |
4 |
Заработная плата |
2 184,000 |
5 |
Налоги |
604,968 |
6 |
Запчасти и
быстроизнашивающиеся материалы -7,5% от стоимости оборудования |
1 251,000 |
7 |
Прочие
производственные расходы - 5 % от год з/п |
109,200 |
8 |
Цеховые расходы - 17 %
от год з/п |
371,280 |
9 |
Общехозяйственные
расходы - 10% от год з/п |
218,400 |
10 |
Внепроизводственные
расходы - 2% от год з/п |
43,680 |
11 |
Транспортные расходы -
16% стоимости реализации экспортной продукции |
20 000,000 |
|
Производственная
себестоимость выпуска продукции |
58 485,247 |
12 |
Внутризаводской оборот
- 16% |
9 357,640 |
|
Товарный выпуск |
67 842,887 |
13 |
Коммерческие расходы -
3% |
2 035,287 |
|
Полная себестоимость
товарной продукции |
69 878,173 |
|
Себестоимость 1 м3 пиломатериалов (р.)
|
2 183,693 |
|
|
|
|
Таблица
3.13
Расчетная
прибыль при 1 варианте производства
№ п/п |
Показатели |
Стоимость |
тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Валовая прибыль от
реализации |
125 552,000 |
2 |
Полная себестоимость
товарной продукции |
69 878,173 |
3 |
Балансовая прибыль |
55 673,827 |
4 |
Налог на прибыль (6,5%
в фед. бюд. + 17,5% в обл. бюд.) |
13 361,718 |
5 |
Чистая прибыль |
42 312,109 |
Окупаемость
капитальных вложений составит:
№лет
= капитальные вложения/чистая прибыль
№лет
= 28520,738/42312,109 = 0,674 = 8 месяцев
Основным показателем экономической эффективности проекта
является чистый приведенный доход, который рассчитан по формуле:
ЧПД = (Суммаnt=1 ДС) * 1/(1+К)n
– З0, (3.8)
где ЧПД – чистый приведенный доход;
К – ставка дисконта = 10%;
T - период, за который рассматривается чистый приведенный
доход;
ДС – поступление денежных средств за рассматриваемый период
(прибыль + амортизация);
З0 – начальные вложения средств (заем).
Расчет чистого приведенного дохода:
ЧПД1 = (42 312,109 + 3 463,847) * 0,91 – 28520,738
= 13 135,382 тыс. р.
ЧПД2 = (42 312,109 + 3 463,847) * 0,83 =
37 994,043 тыс. р.
ЧПД3 = (42 312,109 + 3 463,847) * 0,74 =
33 874,207 тыс. р.
ЧПД4 = (42 312,109 + 3 463,847) * 0,68 =
31 127,650 тыс. р.
ЧПД5 = (42 312,109 + 3 463,847) * 0,62 =
28 381,093 тыс. р.
Итого за 5 лет = 13 135,382 + 37 994,043 +
33 874,207 + 31 127,650 + 28 381,093 = 144 512,375 тыс. р.
Таблица 3.14
Показатели рентабельности при 1 варианте производства, коэфф
№ п/п |
Наименование |
|
Показатели |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Рентабельность продаж |
прибыль/выручка |
0,34 |
|
2 |
Рентабельность
производства |
прибыль/себестоимость |
0,6 |
|
3 |
Рентабельность
вложений |
прибыль/ кап. вложения |
1,48 |
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |