Дипломная работа: Проведение анализа финансового состояния и разработка рекомендаций по повышению эффективности работы ООО "Интерпром"
97,48% притока денежных
средств от инвестиционной деятельности в отчетном периоде обеспечено в виде
выручки от продажи внеоборотных активов и 2,52% - полученными дивидендами по
долгосрочными финансовым вложениям. В предыдущем году соответственно 98,46 и
1,54%.
Положительный денежный
поток в финансовой области в течение двух хозяйственных лет на 100% обусловлен
ростом заемного капитала.
Отток денежных средств по
всем видам деятельности составляет за отчетный год 1392300 тыс. руб. (100%). Из
них на текущие выплаты приходится наибольшая часть – 55,77% (776522 тыс.руб.),
на инвестиционную и финансовую деятельность – 6,2 (86345 тыс. руб.) и 38,03%
(529432 тыс. руб.).
Для предыдущего периода
соответственно 81,92 (616359 тыс. руб.), 10,98 (82635 тыс. руб.) и 7,10% (53425
тыс.руб.).
Любая определенная
организацией финансовая стратегия, исходя из выбранной ею нормы прибыли, должна
быть обеспечена необходимым уровнем денежных потоков. Так, расширение
хозяйственной деятельности анализируемой организации в отчетном периоде
потребовало увеличения денежных притоков и денежных оттоков по сравнению с предыдущим
годом почти в 2 раза (1,85).
Вертикальный анализ
показал, что в отчетном периоде 72,09% (59,12% - предыдущий год) всех оттоков
денежных средств в ходе текущей деятельности – оплата приобретенных товаров
(работ, услуг), 3,91% (1,70%) – оплата труда, включая отчисления в
государственные внебюджетные фонды, 12,77% (13,19%) – выданные авансы и
денежные средства в подотчет, 1,57% (0,24%) – расчеты с бюджетом по налогам и
сборам, 3,52% (3,89%) – выплаченные проценты и дивиденды, 6,14% (21,86%) –
прочие выплаты. Последние в связи с их существенной долей в прошлом году (почти
22%) целесообразно проанализировать более детально.
Анализ инвестиционной
деятельности свидетельствует о существенной доле в отчетном периоде
долгосрочных финансовых вложений – 72,7%. Кроме того, на 27,3% валовой
инвестиционный отток обусловлен приобретением активной части основных средств.
Для предыдущего периода соответственно 43,4 и 56,6%.
Возврат кредитов и займов
составляет 100% отрицательного денежного потока от финансовой деятельности.
Заметим, что привлечение займа и кредита в предыдущем и текущем периодах для
наращивания производства потребовало изменить структуру валового денежного
оттока предприятия.
И на их погашение было
направлено в отчетном году уже не 7,10%, как в предыдущем, а 38% всех
выплаченных предприятием денежных средств.
В целом валовой денежный
приток превышает отток, что обусловило прирост денежных средств за отчетный
период на сумму 1753 тыс. руб., за предыдущий – на 559 тыс.руб.
Таблица 3.8. Анализ о
движении денежных средств (предыдущий период)
Наименование показателя |
Сумма (тыс.руб.) |
Из них |
Относительные величины |
по текущей деятельности |
по инвестиционной деятельности |
по финансовой деятельности |
всего |
По текущей деятельности |
По инвестиционной деятельности |
По финансовой деятельности |
По текущей деятельности |
По инвестиционной деятельности |
По финансовой деятельн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. Остаток денежных средств на начало отчетного года |
2776 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
2. Поступило денежных средств – всего |
752978 |
530786 |
25131 |
197060 |
100 |
70,49 |
3,34 |
26,17 |
100 |
100 |
100 |
в т.ч.: средства, полученные от покупателей и заказчиков |
436785 |
436785 |
х |
х |
58,01 |
х |
х |
х |
82,29 |
х |
х |
Выручка от продажи иного имущества |
68 |
68 |
- |
- |
0,01 |
х |
х |
х |
0,01 |
х |
х |
Прочие расходы |
93933 |
93933 |
- |
- |
12,47 |
х |
х |
х |
17,70 |
х |
х |
Выручка от продажи объектов основных средств и иных
внеоборотных активов |
24745 |
х |
24745 |
х |
3,29 |
х |
х |
х |
х |
98,46 |
х |
Полученные дивиденды |
386 |
х |
386 |
х |
0,05 |
х |
х |
х |
х |
1,54 |
х |
Кредиты, займы полученные |
197060 |
х |
х |
197060 |
26,17 |
х |
х |
х |
х |
х |
100 |
окончание таблицы 3.8
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |