Дипломная работа: Проведение анализа финансового состояния и разработка рекомендаций по повышению эффективности работы ООО "Интерпром"
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений,
займы, предоставленные другим организациям |
(62774) |
х |
(62774) |
х |
4,51 |
х |
х |
х |
х |
72,7 |
х |
| Погашение кредитов и займов (без процентов) |
(529432) |
х |
х |
(529432) |
38,02 |
х |
х |
х |
х |
х |
100 |
| 4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
5089 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Денежные средства,
выданные в подотчет, в виде авансов и на прочие расходы, связаны с
осуществлением текущей деятельности и поэтому отражены в графе 3.
23571 тыс. руб. было
направлено в ходе инвестиционной деятельности на приобретение активной части
основных средств – машин, оборудования и транспортных средств (графа 4).
Проведем вертикальный и
горизонтальный ретроспективный анализ подготовленного отчета о движении
денежных средств. Показатели горизонтального анализа приводятся в графах 7, 8,
9. За отчетный период сумма поступивших денежных средств составила 1394054 тыс.
руб. (100%).
При этом 55,92% общего
валового денежного притока приходится на текущую деятельность (779593 тыс.
руб.), менее 1% приходится на текущую деятельность (3205 тыс. руб.) – на
инвестиционную и 43,85% (611251 тыс. руб.) – на финансовую.
В предыдущем периоде
поступление денежных средств в размере 752978 тыс. руб. (100%) было обеспечено
на 70,49% (530786 тыс. руб.) текущей деятельностью, на 3,34% (25131 тыс. руб.)
– инвестиционной и на 26,17% (197060 тыс. руб.) – финансовой.
Данные вертикального
анализа (графы 10, 11, 12) позволяют сделать вывод о том, что в отчетном
периоде 95,78% валового притока денежных средств от текущей деятельности
обеспечено выручкой от продажи товаров, 0,66% составляет выручка от продажи
иного имущества, 3,56% - прочие поступления. Для прошлого года структура
валютного положительного денежного потока от текущей деятельности выглядит
соответственно: 82,29, 0,01 и 17,70%. Существенная доля поступления денежных
средств в виде выручки от продажи товаров (работ, услуг) в течение двух
хозяйственных лет свидетельствует о том, что анализируемое предприятие получает
доход, как это и должно быть, в первую очередь от своей основной деятельности.
Однако высокая доля прочих поступлений в предыдущем периоде (почти 18% текущего
и 12,5% общего притока денежных средств) требует более детального анализа их
состава (источник информации для внешнего финансового аналитика – раздел II «Расшифровка отдельных денежных
потоков» отчета о движении денежных средств).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |
