Дипломная работа: Проведение анализа финансового состояния и разработка рекомендаций по повышению эффективности работы ООО "Интерпром"
Для составления
финансового плана необходимо проанализировать «Отчет о движении денежных
средств» (форма № 4).
Проиллюстрируем анализ
«Отчета о движении денежных средств» на примере ООО «Интерпром», используя
данные вышеуказанной формы.
Результаты анализа отчетного
периода представлены в таблице 3.7, а анализа предыдущего года – в таблице 3.8.
Будем считать, что
положительный денежный поток на сумму 5219 тыс. руб. связан с поступлением
денежных средств от продажи валюты или краткосрочных финансовых вложений. Следовательно,
он относится к текущим поступлениям денежных средств.
Кредиты и займы,
предоставленные другими организациями, относятся к финансовой области
деятельности, поскольку приводят к росту заемного капитала. Возврат основной
суммы кредитов и займов в размере 529432 тыс. руб. отражается как денежный
отток по финансовой деятельности. Соответствующие денежные потоки отразим в
графе 5.
Проценты же по
привлеченному заемному капиталу, учтенные в размере 675 тыс. руб. при расчете
чистой прибыли. Отражены отдельно как текущие денежные потоки в графе 3.
Таблица 3.7. Анализ о
движении денежных средств
| Наименование показателя |
Сумма (тыс.руб.) |
Из них |
Относительные величины |
| по текущей деятельности |
по инвестиционной деятельности |
по финансовой деятельности |
всего |
По текущей деятельности |
По инвестиционной деятельности. |
По финансовой деятельности. |
По текущей деятельности |
По инвестиционной деятельности. |
По финансовой деятельности |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| 1. Остаток денежных средств на начало отчетного года |
3325 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
| 2. Поступило денежных средств – всего |
1394054 |
779593 |
3205 |
611255 |
10 |
55,9 |
0,2 |
43,8 |
100 |
100 |
100 |
| в т.ч.: средства, полученные от покупателей и заказчиков |
746720 |
746720 |
х |
х |
53,5 |
х |
х |
х |
95,7 |
х |
х |
| Выручка от продажи иного имущества |
5129 |
5129 |
- |
- |
0,3 |
х |
х |
х |
0,6 |
х |
х |
| Прочие расходы |
27743 |
27743 |
- |
- |
1,99 |
х |
х |
х |
3,56 |
х |
х |
продолжение таблицы 3.7
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |
