Дипломная работа: Проведение анализа финансового состояния и разработка рекомендаций по повышению эффективности работы ООО "Интерпром"

Таблица доходов и затрат в будущих периодах – это документ с довольно простой структурой. Его задача – показать, как будет формироваться и изменяться прибыль (для первого года – помесячно, для второго – поквартально, для третьего – в расчете на год).

Эту часть бизнес-плана можно оформить в виде таблицы 3.2 как сведения о предполагаемой прибыльности коммерческой деятельности.

Таблица 3.2. Сведения о предполагаемой прибыльности коммерческой деятельности

Показатель, тыс.руб.

Первый год деятельности

квартал

III

1. Объем продаж (выручка от реализации продукции) за вычетом налога с оборота (акцизов, налога на добавленную стоимость)

2. Затраты на производство реализованной продукции

3. Прибыль от реализации

4. Накладные (общехозяйственные) расходы

5. Прибыль по основной коммерческой деятельности

6. Доля прибыли в объеме продаж (выручка от реализации) =

строка 5: строка 1

Сводный баланс активов и пассивов предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ менее важен, чем баланс денежных расходов и поступлений, тем не менее, обойтись без него в бизнес-плане нельзя: его обычно очень тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

В довольно упрощенном виде этот баланс представлен в таблице 3.3 как сведения о будущее структуре баланса.

Таблица 3.3. Сведения о будущей структуре баланса

На начало коммерческой деятельности, осуществляемой с использованием полученной банковской ссуды

АКТИВЫ

КАПИТАЛ

Текущие активы

Обязательства

Касса

Долгосрочная ссуда (или сумма эмиссии акций)

Расчетный счет

Прочие счета в банках

Облигации (или непогашенный остаток по краткосрочным ссудам)

Ценные бумаги и другие краткосрочные финансовые вложения

Просроченная задолженность

Запасы

Расчеты с кредиторами за товары и услуги (по полученным авансам, по оплате труда)

ИТОГО:

Фиксированные активы

Доля владельца в капитале

Оборудование

ИТОГО:

ВСЕГО:

Наконец, в этом разделе бизнес-плана целесообразно привести расчет условий достижения безубыточности проекта. Для этого воспользуйтесь такой формулой:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31