Дипломная работа: Планирование производственно-экономических показателей деятельности (Тавдинский машиностроительный завод)

В отделе главного бухгалтера, также можно сократить специалистов и закупить один компьютер, для повышения производительности труда (5 чел.).

Основное производство состоит их четырех участков, на каждом участке есть мастер, а на механическом участке есть еще и технолог. Предлагаю сократить одного мастера на втором участке и ввести новую должность старшего мастера на первом и втором участке.

В итоге под сокращение попадают два руководителя и пятнадцать специалистов. Рассчитаем экономию численности персонала на годовой объем работ:

ЧР = ЧРрб *(24,6-18)/24,6,   (3.2)

где ЧР – абсолютная и относительная экономия численности работающих, чел.;

ЧРрб – расчетная численность работников на объем планового периода при условии сохранения выработки базисного периода, чел.

ЧР = 84*6,6/24,6 =23 чел.

Сокращение численности работников, мы будем начинать с марта, и до конца календарного года экономия численности персонала у нас составит 17 чел. (23*9/12).

При этом должен произойти рост производительности труда.

ПТ = ЧР*100/ (ЧРрб - ЧР),  (3.3)

где ПТ – рост производительности труда, %.

ПТ = 17*100/(342-17) =1700/325 =5,2 %

Рост производительности труда работников приводит к высвобождению некоторой их численности и снижению себестоимости продукции в связи с уменьшением затрат на заработную плату и отчислений в единый социальный фонд.

Эзп = ЧР *ЗПср *Кс,    (3.4)

где Эзп – снижение себестоимости продукции при абсолютном или относительном уменьшении численности работающих, руб.;

ЧР – абсолютная и относительная экономия численности работающих, чел.;

ЗПср – среднегодовая заработная плата одного работника, руб. (табл. 2.14.);

Кс – коэффициент, учитывающий отчисления в единый социальный фонд, Кс = 1,366.

Для руководителей:   Эзп = 2*56040 *1,366 =153101,28 руб.

Для специалистов:   Эзп = 15*46188 *1,366=946392,12 руб.

За счет нашего мероприятия снижение себестоимости до конца года составит 1099,49 тыс. руб.

Рассчитаем годовой экономический эффект (табл. 3.3.).

Эг = С1 – (К2*Ен + С2),          (3.5)

где С1 – базовая стоимость проекта, руб.;

К2 – капитальные вложения для второго варианта;

Ен – нормативный коэффициент эффективности (0,33);

С2 –стоимость проекта после проведения мероприятий, руб.

Таблица 3.3 Расчет годового экономического эффекта

Эг = 4126092 – (65000*0,33 + 3321192) =783450,0 руб.

Годовой экономический эффект составит 783,45 тыс. руб.

Схема новой организационной структуры.

Как видим, что на предприятии введена новая должность старшего мастера, который контролирует работу на первом и втором участке. Кроме этого, создан новый технический отдел, который образован путем объединения и рационального использования специалистов конструкторского отдела и отдела главного технолога.

3.3 Разработка мер стимулирования для увеличения объемов продаж,

освоение новых видов продукции

Для повышения эффективности производства, необходимо увеличить объем продаж. Анализ структуры отгрузки показывает, что наиболее востребованной продукцией на рынке по-прежнему остаются прицепы-роспуски (доля 57 %) рис. 3.2.

Таблица 3.4 Данные об отгрузке прицепов-роспусков за 2009 г.

Из табл. 3.4. видно, что более половины всех прицепов-роспусков продается большими партиями (4-7 шт.), крупным потребителям, а доля единичных заказов составляет порядка 19 %. Следовательно, в первую очередь надо стимулировать сегмент рынка занимаемый крупными лесопромышленными хозяйствами (ЛПХ).

Мерами стимулирования будут являться: система скидок, поощряющая заказы большими партиями, развитие дилерской сети, а также экономия железнодорожного тарифа за счет уплотненной схемы погрузки.

Стимулированием единичных заказов будет являться разработка новых видов продукции (одноосного прицепа-роспуска, ценой до 100 тыс. руб.).

Предлагается ввести приведенную ниже систему скидок, которая призвана стимулировать 100 % предоплату за продукции, в целях более раннего выпуска и поставок продукции со скидками по шкале нарастания, и будет стимулировать потребителя делать закупки у одного продавца.

Таблица 3.5 Скидки на готовую продукцию ООО «ТМЗ», Прицепы-роспуски

Построим график зависимости реализации прицепов-роспусков от скидок. При соответствии линий предложения и спроса устанавливается равновесная скидка равная 3 % и объем предлагаемой продукции при этой скидки равен 14 шт.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19