Отчет по практике: Аудиторская проверка ОАО "Ростовоблгаз"
| 5.1 |
Соблюдение
графика подготовки отчетности |
Отчетность
сдается с опозданием |
График
подготовки отчетности не соблюдается. Отчетность сдается в последний день |
График
подготовки отчетности соблюдается. Отчетность сдается не менее, чем за 2 дня
до установленного срока |
|
| 5.2 |
Подготовка
рабочего плана счетов и инструкций по ведению учета |
Рабочий
план счетов отсутствует |
Рабочий
план счетов составлен формально и не соответствует особенностям организации |
Рабочий
план счетов соответствует установленным требованиям и особенностям
организации |
|
| 5.3 |
Реакция
на изменения в порядке ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности |
Плохая |
Средняя |
Отслеживаются
изменения и оперативно принимаются необходимые меры |
|
| 5.4 |
Сверка
внешней бухгалтерской отчетности с данными управленческого учета |
Не
производится |
Производится
эпизодически |
Сверка
производится регулярно. Отклонения оперативно выявляются и объясняются |
|
| 5.5 |
Установление
мероприятий по защите от несанкционированного доступа или уничтожения
документов, данных учета, активов |
Не
установлены |
Установлены
нерегулярно или частично |
Установлены
на постоянной основе |
|
| 5.6 |
Установление
мероприятий по развитию и совершенствованию системы бухгалтерского учета и
системы внутреннего контроля |
Не
установлены |
Установлены
нерегулярно или частично |
Установлены
на постоянной основе |
Необходимо
установить на постоянной основе |
| 5.7 |
Установление
мероприятий по контролю за доступом к программам обработки данных и файлам |
Не
установлены |
Установлены
нерегулярно или частично |
Установлены
на постоянной основе |
|
| 5.8 |
Контроль
за выполнением мероприятий, установленных п. п.5.5, 5.6 и 5.7. |
Плохой |
Средний |
Хороший |
|
6. ПОДГОТОВКА
ВНУТРЕННЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |
