Курсовая работа: Отчет о движении денежных средств: его содержание, техника составления
II. Расчет суммы
налога
| № п/п |
Показатели |
Сумма, руб. |
| 1 |
Среднегодовая стоимость имущества
за 2008г. (остат. стоимость ОС на нач. отч. года + остат. стоимость ОС на
нач. каждого месяца внутри отч. периода + остат. стоимость ОС на нач. месяца,
следующего за отч. периодом) : 13 |
1 583 566 |
| 2 |
Налоговая ставка, % |
2,2 |
| 3 |
Сумма налога за год |
34 838 |
| 4 |
Сумма налога, исчисленная за 9
месяцев |
25 364 |
| 5 |
Сумма налога, причитающаяся к
уплате по итогам отч. периода (оп.59) |
9 474 |
Аналитические данные
по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
(за январь – декабрь
2008г.)
| Статья аналитического
учета |
Обороты, руб. |
| С начала года до
отчетного месяца |
За отчетный месяц |
Итого за год |
| дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
| Выручка от реализации
ценных бумаг |
|
|
|
80 000 |
|
80 000 |
| Балансовая стоимость
акций |
|
|
60 000 |
|
60 000 |
|
| Выручка от реализации основных
средств |
|
|
|
49 200 |
|
49 200 |
| НДС по реализованным основным
средствам |
|
|
7 505 |
|
7 505 |
|
| Остаточная стоимость выбывших
основных средств |
1 970 |
|
40 000 |
|
41 970 |
|
| Материалы от ликвидации
основных средств |
|
69 700 |
|
12 300 |
|
82 000 |
| Расходы на демонтаж оборудования |
20 000 |
|
2 981 |
|
22 981 |
|
| Разница между покупной
и номинальной стоимостью облигаций |
|
|
2 500 |
|
2 500 |
|
| Проценты по облигациям |
|
|
|
12 000 |
|
12 000 |
| За пользование
денежными средствами на расчетном счете |
|
4 950 |
1 100 |
|
1 100 |
4 950 |
| Штрафы, пени, неустойки |
47 710 |
176 110 |
13 700 |
1 520 |
61 410 |
177 630 |
| НДС по штрафам |
26 864 |
|
274 |
|
27 138 |
|
| Проценты по кредитам банка |
52 210 |
|
32 000 |
|
84 210 |
|
| Налог на имущество |
25 364 |
|
9 474 |
|
34 838 |
|
| Путевка |
|
|
7 000 |
|
7 000 |
|
| Списание сальдо прочих
доходов и расходов |
76 642 |
|
|
20 814 |
76 642 |
20 814 |
| Излишки материалов |
|
|
|
700 |
|
700 |
|
Итого
|
250 760
|
250 760
|
176 534
|
176 534
|
427 294
|
427 294
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28 |
