Курсовая работа: Производственно-хозяйственная и финансовая деятельность предприятия ФГУП "ВМЗ"

По данным таблицы 2.8, наибольший удельный вес в структуре цеховых расходов занимают затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, зданий, сооружений, инвентаря и их ремонт. Доля этих статей в общепроизводственных расходах – более 80%. Наибольшее превышение сметы на 104358,59 тыс. р. произошло за счет сверхплановых затрат на содержание основных средств общепроизводственного назначения.

Значительно увеличились расходы на содержание аппарата управления и прочего цехового персонала, общий перерасход составил 16544,63 тыс. р. Кроме того, превышение сметы произошло по затратам на охрану труда на 14849,43 тыс. р. Таким образом, общий резерв снижения цеховых расходов составляет 138764,01 тыс. р.

На основании таблицы 2.8 построим диаграмму отклонения общепроизводственных расходов по статьям от плана (рисунок 2.4).

Таблица 2.8 – Оценка соблюдения сметы и структуры общепроизводственных расходов

Статья расходов

По смете

Фактически

Отклонение (+,–)

сумма, тыс. р.

уд. вес, %

сумма, тыс. р.

уд. вес, %

сумма, тыс. р.

уд. вес, %

Содержание аппарата управления цеха

15709,87

5,2

21775,08

+6065,21

-0,2

Содержание прочего цехового персонала

3021,13

13500,55

3,1

+10479,42

+2,1

Содержание и эксплуатация оборудования, зданий, сооружений и инвентаря

179152,95

59,3

283511,54

65,1

+104358,59

+5,8

Амортизация оборудования, зданий, сооружений, инвентаря

7552,82

2,5

2177,51

0.5

-5375,31

-2

Ремонт оборудования, зданий, сооружений и инвентаря

67975,40

22,5

70986,76

16.3

+3011,36

-6,2

Охрана труда

28700,73

9,5

43550,16

+14849,43

+0,5

Прочие расходы

Итого

302112,9

100

435501,6

100

+133388,7

Расходы, пересчитанные на фактический выпуск

395406,3

435501,6

+40095,3

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22