Дипломная работа: Управление кредитными рисками
Прибыль на 1 рубль в
активах = Балансовая прибыль : Активы × 100 % .
Кпа 01.01.03г.=1888 : 73057 × 100% = 3%;
Кпа 01.10.02г.=941 : 71584 ×100 %=1% ;
Кпа 01.07.02г. = 241: 51972 × 100% = 1%;
Кпа 01.04.02г.= 32 : 37691 × 100%= 0,08% = 0;
Кпа 01.01.02г. = 545 : 33331 × 100%= 2%.
Чистая прибыль на 1 рубль
активов = Чистая прибыль:
Активы × 100 %.
Кпа 01.01.03г.=1064: 73057 × 100% = 2%;
Кпа 01.10.02г.=454 : 71584 × 100% = 1% ;
Кпа 01.07.02г.= 203 : 51972 × 100% = 0,3 =0;
Кпа 01.04.02г.= 28 : 37691 × 100% = 0,07= 0;
Кпа 01.01.02г= 282 : 33331 × 100 % = 0,8=1%.
Рентабельность (Р)
отражает “ отдачу” собственного капитала банка. Уровень 13- 16 % считается
нормальным. Рассчитывается как отношение прибыли банка к среднему уровню
собственного капитала.
Р 01.01.03г.= 1064 : 4092 × 100 = 26% ;
Р 01.10.02г. = 454: 2522 × 100 = 18%;
Р 01.07.02г.= 203: 2538 × 100 = 8% ;
Р 01.04.02г. = 28 : 1400 × 100 = 2% ;
Р 01.01.01г.= 282 : 4700 × 100 = 6% .
Доля балансовой прибыли в
доходах на :
01.01.03г. = 1888:9077 × 100 = 21% ;
01.10.02г. = 941: 5881 × 100 = 16% ;
01.07.02г.= 241 :3443 × 100 = 7% ;
01.04.02г. = 32 : 1600 × 100 = 2% ;
01.01.01г. = 545 :9083 × 100 = 6%.
Чистая прибыль на одного
работника ( млн.р.) на :
01.01.03г. = 1064 : 71 =15 ;
01.10.02г.=454 : 77 = 6 ;
01.07.02г.=203: 68 = 3;
01.04.02г.=28 :76 = 0,4 = 0;
01.01.01г.=282 : 77 = 4.
Работающие активы на 1
-го работника ( млн.р.) на:
01.01.03г. = 19069 : 71 = 268 ;
01.10.02г.= 33915 :77=440 ;
01.07.02г.= 21331 : 68 =314 ;
01.04.02г.=7475 : 76 = 98 ;
01.01.02г.= 13160 :77 = 171.
За 2002г. филиалом
получена прибыль 1888 млн.р., что на 1343 млн.р. больше по сравнению с 2001г. (
см. приложение № 6).
Чистая прибыль составила
1064 млн.р. , т.е. на 782 млн.р. ( в 3,8 раза) больше, чем за соответствующий
период прошлого года . Следствием явилась высокая рентабельность филиала 265 по
сравнению с 6% прошлого года.
Соответственно улучшились
показатели эффективности работы филиала: доля балансовой прибыли в доходах
(21%) - в 3,5 раза , прибыль на рубль активов(3 руб)- в 1,5 раза, чистая
прибыль на 1 рубль активов(1,5%) - в 1,9 раза, чистая прибыль на 1 работника(
15 млн.р.) в 3,8 раза, работающие активы на 1 работника( 268 млн.р.) в 2 раза.
Анализ динамики
относительных показателей эффективности работы филиала показал, что основной
рост прибыли и рентабельности произошел в результате выдачи вексельного кредита
ПКФ “ Континент” в размере 5 млрд.р. Получена прибыль - 875 млн.р.
Глава 3. Важнейшие
инструменты управления кредитными
рисками и пути их
сокращения
3.1 Факторы,
повышающие и понижающие кредитный риск Основные элементы управления кредитным
риском.
Кредитование традиционно
является одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности.
Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять
расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных
средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим
банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый с точки зрения возникновения
финансовых рисков сектор экономики.
Очевидно, что такая
политика банка, при которой кредиты предоставляются неплатежеспособным
заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в
конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию,
опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самой банковской
организации.
В ряде случаев кредитный
риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним
участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.
Поэтому вопросы
управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих
банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение .
Для уменьшения рисков
необходимо проводить регулярный анализ как кредитоспособности клиентов так и
собственной финансовой устойчивости банка.
К факторам, повышающим
кредитный риск, можно отнести:
- значительный размер
сумм ,выданных определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация
кредитов);
- либеральная кредитная
политика (предоставление кредитов без предоставления необходимой информации
должного санкционирования);
- неспособность получить
соответствующее обеспечение для кредита;
- значительные суммы
,выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);
- нестабильная
экономическая и политическая ситуация.
Факторами, снижающими
кредитный риск, являются:
- консервативная политика
управления кредитованием;
- скрупулезная процедура
утверждения каждого кредита;
- установление
максимального размера риска на одного заемщика;
- систематическое
наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;
- эффективное обеспечение
или страхование кредитов;
Важнейшими элементами
управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы
оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую
очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по
политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка
вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты;
· стратегия кредитования ( типы кредитов и клиентов на которые
банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в
России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);
· задачи управления кредитным портфелем ( целевые веса риска
для кредитного портфеля в
отраслевом и географическом разрезе;
максимальная
концентрация риска по отраслям промышленности
и по клиентам; целевой
уровень доходности; цели, связанные с
расширением или
сокращением портфеля);
· минимальные критерии для кредитования
(прочность финансового
вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой
информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки
процента (комиссионных); приемлемые посредники);
· обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов;
определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка
обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации
обеспечения на основании данных учета; уровня величины обеспечения по видам
кредитов);
· санкционирование (определение функций Кредитного
комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию
операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в
Кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);
· надзор (порядок проведения регулярных
проверок служащими кредитного отдела); требования по составлению и анализу
периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации,
обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ
кредитного портфеля (отделом внутреннего аудита);
· классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии
с их качеством);
· политика резервов по сомнительным
долгам (инструкция
по созданию резервов по сомнительным долгам);
· гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.
3.2. Страхование как
средство управления кредитными рисками
Одним из способов защиты
от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С
помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и
политические.
По своей сути страхование
кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами
страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские
ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту,
долгосрочные инвестиции и др.
Защита интересов банка-
кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или
неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по представленному
кредиту берет на себя страховая организация.
Страхование
осуществляется на добровольной основе в 2-х формах:
· Страхование ответственности
заемщиков за непогашение кредитов;
· Страхование риска непогашения
кредита;
Наиболее существенным
моментом в страховании является:
· размер ответственности, принимаемый
страховщиком;
· определение страхового случая;
· порядок возмещение убытков;
· размер страхового тарифа и премии.
Условия соблюдения
каждого из перечисленных моментов оговариваются индивидуально.
Однако, слабость
страхового надзора в России приводит к появлению различного рода
злоупотреблений. Чрезмерно высокие страховые премии приводят к получению
страховыми организациями " незаработанной" прибыли; повышение
издержек производства за счет страховых платежей вызывает необоснованное
повышение цен на товары и услуги.
И самое главное
обязательство заключается в том, что коммерческие банки не могут сегодня без
опасений для себя использовать страхование кредитов как одну из форм защиты от
возникающих рисков в ходе банковской деятельности.
Практическое отсутствие
страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ
ставит под сомнение платежеспособность последних. С учетом этих недостатков
процесс страхования кредитов развивается в России чрезвычайно медленно.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 |