Дипломная работа: Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка
Столь явные логические коллизии на стадии оценки
кредитных рисков могут не только смутить, но и полностью дезориентировать
любого банкира. Поэтому Банк «Менатеп СПб» предпочитает, как правило,
кредитовать «своих» акционеров, что, в свою очередь, влечет обоснованную
критику со стороны прочих клиентов Банка. С одной стороны, выход из данной
ситуации только один - отдать предпочтение одной из методик.
Однако подобный подход таит в себе возможность серьезных просчетов на отдельных
отрезках макроэкономического цикла.
В данной связи можно констатировать, что в настоящее
время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению
того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки
кредитных рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует
никаких объективных критериев для такого упорядочения научно-методического
инструментария кредитных институтов.
В заключение отметим, что управление кредитными
рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не
только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и
обладать высокой профессиональной интуицией.
На наш
взгляд очевидно одно, стратегия управления рисками в коммерческом банке должна
основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций,
которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая
все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности,
операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с
персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного
ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные
отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и
порядок отчетности.
Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня
риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной
задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и
риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка
призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы
в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед
проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним
представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по
управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен
опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и
поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.
Первая. Управление рисками ведется сверху вниз
и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная
ответственность за управление риском - на руководстве банка.
Вторая. Правление и исполнительное руководство
признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое
положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все,
включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический
риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.
Третья. Отделы обеспечения и контроля -
внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны
войти составной частью в общую структуру управления рисками.
Четвертая. Цели и принципы управления рисками
должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их
необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы
контроля.
Информация
по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический
отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу
риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в
конкретный момент времени предоставляется руководству.
После того как
кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны,
Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть
из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник,
отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру
любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе
сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким
образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.
Крупнейшие
российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя
были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно
обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны
соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее
совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее
использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с
частными специализированными информационными агентствами и государственными
органами России.
Заключение
Банк по своему
назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять
основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой
правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и
приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду
отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное
управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска
в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Кредитные
операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей
доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным
риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования
клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков
является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна
обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и
грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные
последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем,
естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк
обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной
целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального
соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при
помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством
общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических
мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.
Основные рычаги
управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми
основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ
кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.
Наиболее
распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение
кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
При анализе
кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить
свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает
ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй
вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами
руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное
изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и
внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами
менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.
Банк должен очень хорошо разбираться в текущих
проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает)
тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та
область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования,
инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с
научными разработками.
Состав и
содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они
должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения
эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще,
оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты
в заранее определенные сроки.
К настоящему времени коммерческими банками различных
стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности
клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от
друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего
рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и
приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие
микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В
связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами
также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной
политики.
Кредитная политика банка определяется, во-первых,
общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно
разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых,
практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете
способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня
квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных
кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 |
