Дипломная работа: Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

Форма поиска
Показать/спрятать результаты

Авторизация

Статистика

Последние новости

Новости

Дипломная работа: Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

Как видно из табл.3.10, наилучшие показатели по рентабельности были достигнуты Банком в 2001 г.

Таблица 3.11. Анализ финансовых показателей

На 31 декабря

2002*

2001

2000

1999

ГОДОВЫЕ ТЕМПЫ ПРИРОСТА, %

Ссуды клиентам (брутто)

20,79

73,03

119,11

Н/Д

Резервы под возможные потери

54,68

29,26

17,32

Н/Д

Скорректированные активы

17,27

22,97

166,59

Н/Д

Клиентские депозиты

3,78

25,41

181,20

Н/Д

Реальный основной капитал

50,44

18,15

5,99

Н/Д

Собственный капитал

48,24

19,30

7,33

Н/Д

Операционная прибыль

39,50

28,54

Н/С

Н/Д

Непроцентные расходы

18,84

32,21

Н/С

Н/Д

Чистый операционный доход до формирования резервов

111,96

17,14

Н/С

Н/Д

Резервы под потери по ссудам

79,22

196,92

Н/С

Н/Д

Чистый операционный доход после формирования резервов

144,17

(26,58)

Н/С

Н/Д

Прибыль до налогообложения

144,17

(26,58)

Н/С

Н/Д

Чистый доход

603,00

(48,32)

Н/С

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

Анализ процентной маржи

Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов

6,79

6,98

6,58

Н/Д

Чистый процентный спред

6,61

7,50

7,23

Н/Д

Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/ средняя величина доходных активов

13,29

17,26

19,32

Н/Д

Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности

0,00

21,67

28,02

Н/Д

Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств

6,68

9,76

12,08

Н/Д

Процентные расходы по депозитам/средняя величина депозитов

0,00

3,78

2,27

Н/Д

Анализ доходов

Чистый процентный доход/сумма доходов

63,50

73,57

53,52

Н/C

Комиссионный доход/сумма доходов

12,18

15,35

13,13

Н/C

Доход от спекулятивных операций/сумма доходов

16,38

5,43

29,77

Н/C

Непроцентный доход/сумма доходов

36,50

26,43

46,48

Н/C

Расходы на содержание персонала/сумма доходов

32,91

39,45

27,25

Н/C

Непроцентные расходы/сумма доходов

66,29

77,81

75,66

Н/C

Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений

66,29

77,81

75,66

Н/C

Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов/сумма доходов

66,29

77,81

75,66

H/C

Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений/сумма доходов

61,51

74,43

72,47

Н/C

Чистый операционный доход до формирования резервов/сумма доходов

33,71

22,19

24,34

Н/C

Чистый операционный доход после формирования резервов/сумма доходов

19,58

11,18

19,58

Н/C

Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/сумма доходов

14,13

11,00

4,76

Н/C

Прибыль до налогообложения/сумма доходов

19,58

11,18

19,58

Н/C

Налоги/прибыль до налогообложения

42,72

80,11

71,74

Н/C

Чистая прибыль/сумма доходов

11,21

2,23

5,53

Н/C

2002*

2001

2000

1999

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ

Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы

1,15

0,19

0,59

Н/Д

Чистая прибыль на одного сотрудника (денежная единица)

4 065

594

1 320

Расходы на персонал в расчете на 1 сотрудника (денежная единица)

11 933

10 541

6 499

Расходы на персонал в расчете на 1 филиал (млн денежных ед .)

0,57

0,49

0,30

Н/Д

Непроцентные расходы в расчете на один филиал (млн денежных единиц)

1,16

0,97

0,82

Н/Д

Чистая прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %

21,09

3,66

7,95

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %

Вклады клиентов/ресурсная база

85,50

89,79

88,51

91,48

Общая ссудная задолженность/вклады клиентов

90,03

87,28

59,63

76,53

Общая ссудная задолженность/вклады клиентов + долгосрочные заимствования

83,64

82,13

55,95

65,26

Ссуды клиентам (нетто)/активы (скорректированные)

66,99

66,39

46,45

53,45

2002*

2001

2000

1999

КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %

Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы

5,81

5,04

5,25

13,20

Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизация

5,81

5,04

5,25

13,20

Cкорректированный основной капитал/рисковые активы

7,63

Н/Д

Скорректированный основной капитал/ ссуды клиентам (нетто)

8,68

7,60

11,30

24,70

Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год

18,16

1,36

7,33

Н/Д

Нормативное суммарное покрытие капитала банка

10,42

9,20

9,80

19,30

Скорректированный собственный капитал /скорректированные активы

5,81

5,04

5,25

13,20

Скорректированный собственный капитал /скорректированные активы + секьюритизация

5,81

5,04

5,25

13,20

Скорректированный собственный капитал /рисковые активы

7,63

Н/Д

Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)

13,31

11,66

16,52

32,98

Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям

19,73

64,58

8,05

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %

Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам

2,17

1,62

1,05

Н/Д

Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)

5,07

4,40

5,89

10,99

Резервы под потери по ссудам /рисковые активы

4,71

Н/Д

Неработающие активы (НРА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость

0,82

0,45

0,15

Н/Д

НРА (за исключением просроченных) / ссуды клиентам + прочая недвижимость

0,82

0,45

0,15

Н/Д

Чистые НРА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость

(4,48)

(4,13)

(6,09)

Н/Д

НДА (нетто специальные)/ссуды клиентам (нетто специальные)

(4,48)

(4,13)

(6,09)

Н/Д

Резервы под потери по ссудам/ НРА (брутто)

616,82

973,55

3872,55

Н/Д

* Данные на 30 июня 2002 г. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д — нет данных, Н/С — не существенно.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29