Дипломная работа: Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

К1 = 0,047 < 0,15 – 3 категория.

К2 = 0,147 < 0,5 – 3 категория.

К3 = 1,065 от 1 до 2 – 2 категория.

К4 = 0,063 < 0,7 – 3 категория.

К5 = 0,048 < 0,15 – 2 категория.

за 9 месяцев:

К1 = 0,084 < 0,15 – 3 категория.

К2 = 0,6 от 0,5 до 0,8 – 2 категория.

К3 = 1,001 от 1 до 2 – 2 категория.

К4 = 0,066 < 0,7 – 3 категория.

К5 = 0,038 < 0,15 – 2 категория.

3.13.Таблица нормативных значений веса показателя

Расчитываем сумму баллов формуле:

S=0,ll x Категория Kl + 0,05 x Категория К2 + 0,42 х Категория КЗ + + 0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория К5.

S за 6 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 3 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 2 =  2,37

S за 9 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 2 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 *2 =  2,32

По сумме баллов заемщик относится ко второму классу кредитоспособности.

Расчет причитающихся процентов по ссуде:

Срок ссуды 29 дней

Сумма процентов = 130000 * 29 * 37 %  = 3821 руб. 64 коп.

                                             100% * 360

Расчет достаточности залога:

Сумма долга по ссуде = сумма кредита + %

130000 + 3821,64 =  133821 руб. 64 коп.

Сумма залога (гарантии) = 210.000 * 70% : 100% = 147.000 руб

С учетом корректирующего коэффициента (не менее чем 70%).

Сумма получается больше чем сумма долга, значит, залог (гарантия) достаточна.

Распоряжение  операционному  отделу

      Выдать АООТ  «Вектор»  кредит в сумме 130.000 руб. Сто тридцать тысяч рублей.

      Открыть ссудный счет по шифру 10    №  010407…………..   с уплатой 37% годовых по срочной ссуде  с 30 апреля 2000г. по 29 мая 2000г.

Начальник кредитного отдела                                         Иванова И.П.

Кредитный инспектор                                                       Попова Н.А.

30 апреля 2000г.

АООТ «Вектор» выдан кредит сроком на 1 месяц под 37% годовых, сумма 130.000 руб. Сто тридцать тысяч рублей.

Оплата долга и процентов, 29 мая.

1)  30.04.00. выдан кредит:

Дт  45203  (кредиты предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям)

                       130.000 руб.

Кр  40702  (коммерческие предприятия и организации)

2)  30.04.00. создан резерв под возможные потери по ссудам:

Дт   70209  (другие расходы)

                                          1% -1.300 руб.

Кр   45215  (резервы под возможные потери)

3)  29.05.00. начислены текущие проценты:

1.000.000 * 37% * 29 дн.

-------------------------------    =  3821 руб. 64 коп.

             365 дн.

 Дт   47427  (требования банка по получению процентов)

                                3821,64 руб.

 Кр   47501  (начисленые проценты по кредитам)

4)  погашены срочные проценты:

        Дт   40702  (коммерческие предприятия и организации)

                                                   3821,64 руб.

        Кр   47427  (требования банка по получению текущих процентов по кредитам)

         Дт   47501  (начисленные проценты по кредитам)

                                            3821,64 руб.

         Кр   70101  (доходы, проценты, полученные за предоставленные кредиты)

5)  погашен кредит:

        Дт   40702  (коммерческие предприятия и организации)

                                     130.000 руб.

        Кр   45203  (кредиты предоставленные негосударственным коммерческим преприятиям и организациям)

6)  одновременно восстановлен резерв:

          Дт   45215  (резервы под возможные потери)

                                                       1.300 руб.

          Кр   70107  (другие доходы).

      Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются следующие виды рисков.

      Решение о целесообразности выдачи кредита принимается Кредитным комитетом Банка.

      У банка существует несколько способов анализа предоставляемой заемщиком информации:

      - проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов (комитетов);

      - проведение проверки бухгалтерской отчетности по предписанию банка аудиторской фирмой.

      В Банке хорошо осознают, что риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

      Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают Банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.

      Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед Банком постоянно стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также планированием стратегии своего развития, так как макроэкономическая ситуация в стране остается нестабильной.

      В целом можно констатировать, что для достижения минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны. Рассмотрим некоторые проблемы, возникающие в подобных обстоятельствах.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29