Дипломная работа: Банковский надзор (международный опыт)

 2.2.3 Инспектирование (ревизия) на местах

Проверка степени достоверности передаваемой  надзорным  органам    информации,   формирование   максимально  точного  представления  о    положении банка,  качестве его менеджмента  могут  быть  обеспечены    только  в  ходе проверки на месте.  Этим определяется значение 3-го    этапа   надзора   за   функционированием   кредитных    учреждений,  инспектирования  (ревизии)  на  местах.  В  связи  с  трудоемкостью  проведения  ревизий  на  местах  органы  надзора  осуществляют   их    периодически    (они    могут   быть   плановыми,   регулярными   и внеочередными)  и  устанавливают  характер  инспекций,  которые   в зависимости  от  целей  и  масштабов  проверки  могут  быть общими, ограниченными и специальными.

Во время   общей   проверки   анализируются  различные  аспекты    деятельности банка и главные области  риска. Как  правило, выявляются    соблюдение  банком законов,  правильность составления отчетов, наличие    эффективной  системы  управления  и  производится   оценка   общего   финансового состояния банка.

При ограниченных проверках рассматриваются определенные аспекты    деятельности  банка, отдельные зоны  риска,  например анализируется    кредитный портфель.

В ходе специальных   проверок   объектом   изучения   становятся    конкретные операции банка,  например сделки с  иностранной  валютой или компьютерная обработка информации.

Частота проведения ревизий и их объем варьируются в зависимости от  степени  доверия надзорных органов к кредитным учреждениям,  их роли в кредитно-финансовой системе,  наличия у  них  проблем. Обычно проверки устанавливаются чаще в крупных банках, а также в кредитных учреждениях, испытывающих серьезные затруднения. В одних  странах  ревизии  на  местах  проводятся  редко  и  их объектом  являются,  как  правило,  нестабильные  банки,  в  других проверкам придается большее значение. Особенно четкая  процедура  инспектирования характерна для США. едеральные и штатные органы банковского надзора - Служба контролера денежного обращения, ФРС, Федеральная корпорация страхования депозитов,  отделы уполномоченных банков при правительстве  штатов  - проводят  независимо друг от друга всесторонние проверки подведомственных банков не реже 1 раз в 1-2 года. В результате  на  1  коммерческий банк в США из-за параллелизма в деятельности надзорных органов приходится 4-6 плановых полномасштабных ревизий в  год, каждая из  которых может продолжаться от нескольких дней до нескольких недель.

В Италии проверки на местах осуществляются каждые 4 года-5  лет в  небольших  и  каждые 8-9  лет  -  в крупных банках. Как правило, инспекции длятся 4-6 месяцев и в них участвуют 5-6  инспекторов  из Банка  Италии. Инспекции планируются в начале года как региональными отделениями Банка Италии, так и Центральным  инспекционным  отделом.

Более мелкие банки проверяются служащими отделений, осуществляющими и обычный документарный надзор за данными кредитными учреждениями. В ходе проверок им оказывает содействие группа старших инспекторов из центрального аппарата Банка Италии.

Как правило,  инспекторы знакомятся с информацией о банке в его    головной конторе, но иногда посещают и филиалы  банка  -  местные  и    зарубежные.

Инспекторы обязаны информировать  Банк  Италии  о  всех  фактах    противоправной   даятальности,   обнаруженных   во  время  ревизий,    соблюдать  конфиденциальность  полученной  информации,   отчитаться    непосредственно перед управляющим Банком Италии.

Во всех странах по результатам проверок на  месте  составляются    письменные  отчеты,  доводимые до сведения руководства центрального  банка,  оценивающего   информацию   инспекторов   и   дающего   при    необходимости    разрешение   на   принятие   соответствующих   мер  воздействия на банк.

Затем отчет  вместе  с  сопроводительным письмом направляется в    банк, где на Совете директоров обсуждается сделанные по результатам    проверки заключения.

2.2.4 Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов

Завершающий этап  надзора  за банками - контроль за соблюдением    ими в строго определенные  сроки  предписаний  органов  надзора  по   устранению обнаруженных недостатков.

Набор неофициальных и официальных мер воздействия на  банки  во    всех  странах  достаточно  широк. К  неофициальным мерам воздействия    относятся:

·  гарантийное письмо  неблагополучного  банка надзорному органу с  признанием  конкретных  недостатков  и  определением   способа   их   устранения;

·  письменное соглашение  между  органом  надзора  и   банком об    исправлении   выявленных   существенных   негативных  аспектов  его деятельности.

Официальные меры воздействия включают в себя:

·  предупреждение;

·  директивы  по устранению недостатков; 

·  штрафные санкции;

·  приказ о снятии с должности руководителя банка; 

·  передача банка   под   опеку  надзорного  органа;  организацию  слияния  или    поглощения;  лишение лицензии на  проведение  банковских  операций;

·  ликвидацию кредитного учреждения.

Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера,    поскольку это затрагивает  непосредственные  интересы  вкладчиков. В целях  защиты  их интересов во многих странах организованна система    страхования депозитов.

В США,  Канаде, Великобритании, Италии, Японии подобные системы    находятся под государственным контролем.  Коммерческие  банки  США,     Канады,  Японии  выплачивают  ежегодные  взносы  в фонд страхования   депозитов.

В Великобритании  создан  Фонд защиты депозитов,  в который все    коммерческие банки вносят средства пропорционально  величине  своих  депозитов  в  фунтах  стерлингов.  При  банкротстве банка вкладчики  Фонда получают компенсацию в размере, не превышающем 15 тыс.ф.ст. на 1 вкладчика.

В Италии банки не  делают  ежегодных  регулярных  отчислений  в    Межбанковский  фонд  страхования  депозитов,  но вносят средства на    покрытие расходов  по  выплате  компенсаций  клиентам  разорившихся    кредитного учреждения.

В Нидерландах   компенсацию    кредиторам    при    банкротстве    банковского  учреждения выплачивает центральный банк.  Коммерческие    банки покрывают его расходы единоразовыми взносами  пропорционально    величине  активов  каждого  из  них. В  США  Федеральная  корпорация    страхования  депозитов  выплачивает  компенсацию  в  пределах 100    тыс.долл.  на  1  вкладчика. Максимальные  ежегодные  отчисления для банка - члена Корпорации в страховой  фонд  установлены  в  размере 0,325% от общей суммы депозитов.

Располагая достаточно широким  диапазоном  мер  воздействия  на    банки,   органы   надзора   предпочитают   поддерживать  постоянные    неофициальные контакты с  банками  для  регулярного  обсуждения  их    планов, общих направлений их деятельности,  возникающих затруднений.    Такие  контакты  создают  для  банков  возможность  по  собственной    инициативе информировать органы надзора о своих проблемах.

Глава 3. Банковский надзор в России

Часть 1. Правовые основы банковского надзора в России

Правовые основы организации надзора и контроля определены:

а) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ от 02.12.90 N 394-1 (ред.  от 20.06.96) "О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)" в статье 4 пункта  7  читаем:"    Банк  России  выполняет  следующие  функции:

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

В статье 6, так же указанно: Банк России по вопросам, отнесенным к   его   компетенции   настоящим  Федеральным  законом  и  другими    федеральными законами,  издает нормативные акты,  обязательные  для    федеральных органов государственной власти, органов государственной    власти  субъектов   Российской   Федерации   и   органов   местного    самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Нормативные акты  Банка России,  непосредственно затрагивающие    права,   свободы   или   обязанности    граждан,    должны    быть    зарегистрированы  в  Министерстве  юстиции  Российской Федерации в    порядке,   установленном   для   регистрации   актов   федеральных    министерств и ведомств.

Проекты федеральных   законов,   а   также  нормативных  актов    федеральных органов исполнительной власти,  касающихся  выполнения    Банком  России  своих  функций,  направляются  на заключение Банка    России.

В главе  X. "Банковское  регулирование  и  надзор" в  статье 55 сказано, что: " Банк   России    является    органом    банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Банк России  осуществляет  постоянный  надзор  за   соблюдением    кредитными организациями банковского законодательства,  нормативных    актов Банка России,  в  частности  установленных  ими  обязательных    нормативов  ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред.  от 20.08.96) "О    ВВЕДЕНИИ  В  ДЕЙСТВИЕ  ИНСТРУКЦИИ  N  1  "О  ПОРЯДКЕ  РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ N 1).

Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание    стабильности банковской системы,  защита  интересов  вкладчиков  и    кредиторов.  Банк России не вмешивается в оперативную деятельность    кредитных организаций,  за  исключением  случаев,  предусмотренных    федеральными законами.

Надзорные и регулирующие функции Банка  России,  установленные    настоящим    Федеральным    законом,   могут   осуществляться   им    непосредственно или через создаваемый при  нем  орган  банковского    надзора.  Решение  о  создании  данного органа принимается Советом    директоров."

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11