Дипломная работа: Банковский надзор (международный опыт)

          Из того факта, что во многих развитых странах центральные  банки    являются   государственными, не   следует,   что  государство  может    безгранично влиять на  их  политику. Сила  этого  влияния  в  разных странах  различна. Положение  центральных  банков  в  целом двояко. С одной стороны,

в  важнейших  областях  экономики  и  политики  они  "работают"  вместе с правительством,с другой - в вопросах тактики и отдельных областях экономической  политики  между  ними  существуют подчас   большие   разногласия   .Эти   разногласия   иногда  носят принципиальный    характер.

Центральные    банки    независимо    от того, государственные    они    или    нет, как    правило, юридически самостоятельны и не подчиняются  государству. Политика  центральных банков всегда была камнем преткновения для государства ,монополий и профсоюзов. Так, ориентирующиеся на экспорт монополии  выступают  за снижение  курса  валюты  их  стран. Представители  ссудного капитала заинтересованы в стабильности покупательной силы денег. Промышленные  предприниматели  поддерживают  политику  "дешевых  денег",  так как дешевые   кредиты   стимулируют   и    позволяют    расширять    их инвестиции. Профсоюзы  выступают за денежную политику, обеспечивающую полную   занятость. Государство  стремится   проводить    политику, помогающую устранить дефицит платежного баланса.  Все эти и другие противоречия в свою  очередь  отражаются  на  политике  центральных    банков. Приоритет в политике  отдается  интересам  той  или  другой    стороны   в   зависимости   от   конкретной  расстановки  сил. Эта противоречивость целей экономической политики получила в литературе название"магического  четырехугольника",  углами которого являются экономический рост, полная занятость, стабильность стоимости денег и сбалансированность     платежного     баланса. Как показывают исследования, в современных условиях одновременное  достижение  этих целей невозможно.

21.2 Статус центральных банков

Центральные банки  являются юридическими лицами имеющими особый    статус, отличительный признак которого  -  обособленность  имущества    банка   от   имущества  государства. Хотя  формально  это  имущество    находится,  как  правило, в   государственной   собственности, центральный  банк  наделен правом распоряжаться им как собственник.

Этим  центральный  банк  отличается  от   государственного   банка,    имущество которого полностью контролируется государством.

Правовой статус  центральных  банков развитых стран закреплен в     правовых актах: законах о центральных банках и их уставах, законах о    банковской и кредитной деятельности, в валютном законодательстве. Как    правило,  основным  правовым   актом, регулирующим   деятельность    центрального  банка, является  Закон о центральном банке, в котором    определяются его  организационно-правовой  статус, функции, процедур    назначения   высшего   руководящего   состава,   взаимоотношения  с    государством  и  национальной  банковской   системой. Данный   закон    устанавливает   полномочия   центрального  банка  как  эмиссионного    института страны.

Центральный банк  сочетает в себе отдельные черты коммерческого    банковского учреждения  и  государственного  ведомства, располагая    некоторыми полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.

Центральный банк   обычно   создается   в   форме  акционерного    общества.  Как  правило,  его   капитал   принадлежит   государству (Франция,  Великобритания,  Германия,  Нидерланды  и  Испания) Если государство  владеет  лишь  частью  капитала  (Бельгия, Япония)  или акционерами   центрального   банка   являются   коммерческие  банки (например,  в  США  )  и  другие  финансовые  учреждения  (Италия), государство, тем  не  менее,  играет  ведущую  роль  в формировании органов управления центрального банка.

 Содержание и форма взаимосвязей центральных банков  с  органами    государственной    власти    существенно   различаются   в   разных    странах.Взаимодействия такого рода могут быть условно  представлены в виде двух моделей:

·  центральный банк  выступает  агентом  министерства  финансов  и    проводником его денежно-кредитной политики;

·  центральный банк  независим  от  правительства   в   проведении    денежно-кредитной     политики     без    давления    со    стороны правительственных органов.

Однако в   действительности   эти   модели  в  чистом  виде  не    действуют.В большинстве стран функционирует промежуточная  модель, в    рамках  которой используются принципы взаимодействия исполнительной    власти  с  центральным  банком   при   определенной   степени   его    независимости.

В законодательстве  лишь 5 стран - США ,  Германии,  Швейцарии,    Швеции  и  Голландии-предусмотрено  прямое  подчинение  центральных    банков   парламентам. В  большинстве  государств  центральные  банки    подотчетны казначейству или министерству финансов.

В Великобритании,  Франции, Италии,  Японии и некоторых  других    развитых   странах   министерства   финансов   уполномочены  давать    инструкции  центральным  банкам, однако  на  практике  такие  случаи    довольно  редки. Как  правило, консенсус  достигается на заседаниях    правительства,  союзов  предпринимателей  и  банкиров   и   находит    отражение  в  подписании  представителями  министерства  финансов и   центрального банка совместных заявлений.

При разногласиях  министерства  финансов  и  центрального банка    возможен  только  административный  путь  их  разрешения  в   форме    резолюции  парламента  или  решения  правительства.  В  странах, в которых центральные банки непосредственно  подчинены  парламентам, с помощью   проведения  законодательных  процедур  возможно  принятие решений,  обязывающих исполнительные  органы  оказывать  содействие центральным банкам в достижении той или иной цели денежно-кредитной политики.

Законодательством ряда     стран    предусмотрена    отчетность    центральных  банков  перед  парламентами. Так, Федеральная  резервная    система   США  (ФРС)  представляет  Конгрессу  США  отчет  о  своей    деятельности 2 раза в год ,а центральный  банк  Германии  и  Японии    направляет отчеты в парламенты своих стран ежегодно.

Глава 2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт).

Часть 1 Системы банковского надзора зарубежных стран.

Основными макроориентированными   целями   банковского  надзора    являются:

защита вкладчиков   от   неэффективного  управления  банками  и    мошенничества;

поддержание стабильности    банковского   сектора   посредством    предотвращения  "системных  рисков"  (заключающихся  в   том, что    банкротство   одного  банка  может  повлечь  за  собой  банкротство    нескольких банков и утрату доверия ко всей системе);

защита фонда  страхования  от  потерь  в  тех странах в которых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков.

          В США, Германии, Франции,  Японии  существует смешанная система    банковского надзора,  в рамках которой центральный  банк  разделяет    обязанности   по  надзору  с  другими  государственными  органами. В    Великобритании, Италии, Нидерландах банковский  надзор  уполномочены    осуществлять  исключительно  центральные банки.

В Канаде и Швейцарии    органы надзора отделены от центрального банка.

Органы денежно-кредитного  регулирования и надзоные  учреждения    показаны в приложениии (табл. 1) .

Банковский надзор  в  широком смысле включает в себя собственно    надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и    инспектирование (инспекционные проверки на местах).

В зависимости от    особенностей отдельных стран упомянутые  виды  надзора  неодинаково трактуются.

В ряде стран, например в Великобритании,  акцент  делается  на    документарный надзор; в других, например в США, - на регулярное и    всестороннее  изучение  состояния  каждого  банка  при   проведении    инспекции  на  месте. Для  большинства  стран  характерно  сочетание    дистанционного контроля за деятельностью банков на  основе  анализа   отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом  органы  надзора  взаимодействуют  со  службами   внешнего   и  внутреннего аудита банков.

 Тесная взаимосвязь систем внешнего и  внутреннего  контроля  за    функционированием  коммерческих  банков  присуща, например, Франции, Нидерландам, Великобритании. Государственные органы надзора  в  этих    странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмам,  которым оказывают доверие, что значительно облегчает и ускоряет    процедуру дистанционного надзора.

Центральные банки  упомянутых  стран   получают   и   проверяют    заверенные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные    или  квартальные  отчеты  коммерческих  банков  с   информацией   о    платежеспособности, ликвидности банка, открытой валютной позиции и    непогашенных просроченных кредитах, а также концентрации  кредитных    рисков, страновых рисках.

В Великобритании внешние аудиторы  могут, а  в  Нидерландах  и    Франции  обязаны  незамедлительно  информировать центральный банк о    неплатежеспособности и неликвидности банка или о случаях их  отказа    заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с    внешними аудиторами,  которые несут персональную ответственность в    случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.

Практика надзора в развитых странах отличается разнообразием не    только  форм  его  организации, но  и  органов  его проведения. Как    правило ,функции надзора выполняются  подразделениями  центрального    банка  или  министерства  финансов  или  независимым  ведомством, подотчетным  парламенту  или  президенту,  например   Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД), как в США.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11