Дипломная работа: Банковский надзор (международный опыт)

Деятельность надзорных   органов   регламентируется    системой    законов    и   других   правовых   актов   отражающих   особенности    исторического и экономического развития государства.

2.1.1 Система банковского надзора в США

В США сложилась разветвленная система  надзора  на федеральном    уровне  и  на  уровне  отдельных  штатов. Деятельность  национальных банков контролируется и регулируется ФРС  вместе  с  двумя  другими    федеральными  органами  -  Службой  контролера  денежного обращения    (относящейся к министерству финансов )  и  Федеральной  корпорацией    страхования депозитов (ФКСД).

Контроль за банками штатов  -  членами  ФРС, депозиты  которых    застрахованы   в  ФКСД, осуществляется  соответствующими  органами    банковского  надзора, созданными  при  правительстве  штатов  (как    правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками    при правительстве штатов ).Кроме того их деятельность  регулируется и контролируется ФРС и ФКСД.

Банки штатов,  не  являющиеся  членами  ФРС, чьи   депозиты    застрахованы в ФКСД ,контролируются двумя структурами – банковскими    органами штатов и  ФКСД.Банки  штатов  ,не  входящие  в  ФРС  и  не    страхующие депозиты в ФКСД ,находятся под контролем властей штатов.       

Надзорные органы в США - Служба конролера  денежного  обращения    (на  федеральном  уровне)  и  Отдел  Уполномоченных по банкам при    правительствах штатов (на уровне  штатов)  -  решают  вопросы  о    предоставлении   лицензий   для   открытия  соответствующих  банков    (национальных или банков штатов), выдаче  разрешения  на  открытия    отделения,  слиянии и поглощении банков,  а также об изменениях в    структуре банковского капитала.

В компетенции надзорных органов США также входят:

·  ликвидация закрываемых банков;

·  разработка инструкций, правил, указаний  и регламентаций, носящих    подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов;

·  периодические комплексные   проверки   состояния, операций  и политики подведомственных банков;

·  принятие мер по исправлению сложившегося положения;

·  консультирование   руководства   банков;

·  обобщение отчетов и статистической информации банков.

В обязанности ФРС входит также защита прав потребителей, причем    компетенция ФРС распространяется не только на банки,  но и на кредитно-финансовые учреждения.  Суть  этой  деятельности сводится к  обеспечению потребителей. (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению контроля за соблюдением прав клиентов.

Задачами ФРС в  сфере  контроля  и  регулирования  деятельности    депозитных учреждений в США являются:

контроль и   регулирование   деятельности    зарегистрированных  штатами банков - членов ФРС ,банковских холдинговых компаний;

контроль и  регулирование  деятельности   на   территории   США    зарубежных банковских учреждений;

регулирование структуры банковского капитала в  соответствии  с Законом   о   банковских   холдинговых  компаниях  и  поправками  к нему, Законом об изменение контроля за  банковской  деятельностью  и Законом  о  слиянии  банков. В соответствии  с этими законами Совет управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков;

регулирование зарубежной    деятельности    всех   американских    коммерческих учреждений - членов ФРС.

          В отличие  от  США  в  странах Западной Европы отмечается более    четкая централизованная структура органов банковского надзора.

2.1.2 Система банковского надзора в Великобритании.

До недавнего времени контроль за банками, который  традиционно    является  одним  из  основных направлений деятельности Банка Англии, носил скрытый и неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на основе общего Закона об акционерных обществах.

Банковский кризис  1973-1974  гг.  способствовал   официальному    законодательному  оформлению  банковского  надзора  в 1979 г.  Было    введено обязательное лицензирование коммерческих  банков, учрежден    общенациональный фонд страхования крупных ссуд, порядок банковских    слияний, аудиторских проверок и т. д.

Для банковского   надзора, применяемого   в   Великобритании,    характерен  контроль  за  деятельностью  каждого  банка.

На   основе проведенного    контроля    для   каждого   банка   разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его  деятельности  и  по   возможности  согласуемые  с  руководством  банка.  Эти  меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в отношении  капитала,  резервных  средств,  ликвидности,  системы менеджмента и  бухгалтерской  отчетности. Надзор  со  стороны  Банка Англии   за   деятельностью   коммерческих   банков  осуществляется    посредством сбора статистической информации,  отчетов бухгалтеров,    посещений  банков  и  регулярных  официальных  собеседований  с  их    руководством.  Встречи с  руководством  банка  -  одна  из  главных    особенностей надзора в Великобритании.

Кроме того ,Банк  Англии  практикует  проведение  трехсторонних    совещаний,  в  которых помимо названных должностных лиц участвуют    также  ответственные  за  финансовый   отчет   бухгалтеры   банков,    назначаемые  Банком  Англии  .В  их  функции входят проверка работы    систем  учета  и  контроля  банка  и  периодический  отчет  о   его    финансовом  состоянии,  подтверждение  выполнения  банками указаний   Банка Англии, а также информирование последнего  о  достоверности  и    полноте  предоставляемой  ему статистической отчетности. По Закону о    банках  эти  лица  имеют  право  в  случае  необходимости  извещать    руководство  Банка Англии о результатах проверки ,если они вызывают    сомнения.

Следует отметить, что до 1982 г. в Банке Англии проведение инспекций не практиковалось, поскольку в Банке отсутствовал собственный  штат инспекторов для проверок на местах. В настоящее время Банк Англии использует для этих целей группу специалистов, включающую 3 банковских  служащих  и  5  бухгалтеров, не являющихся сотрудниками Банка Англии,  но работающих под руководством его постоянного штатного  менеджера.  Данная  группа инспекторов периодически проверяет все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операции, системы учета и контроля, качество  кредитного портфеля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику.

Кроме того,   в   Банке   Англии   создан   специальный   отдел    расследований,  в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих    консультации  и  при  необходимости  вместе  с  правоохранительными    органами   участвующих   в   расследованиях   с   целью   выявления    противоправной деятельности  отдельных  банков,  отражающейся  на    состоянии банковского сектора в целом.

2.1.3 Банковский надзор в Италии.

В Италии   банковский   и   финансовый   надзор  осуществляется    Межминистерским комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии   и  национальной  комиссией  по контролю за финансовыми компаниями и    фондовой биржей.

Первый из этих органов,  возглавляемый  министром    финансов,  отвечает  в основном за общий надзор в сфере кредитной    политики  и  защите  сбережений  вкладов.

Центральный  банк   Италии готовит  проекты  решений  и  предложения  по  вопросам  надзора по резолюциям   Комитета, устанавливает   его    правила    и    сам непосредственно  осуществляет надзор - как в документарной, так и в    дистанционной   формах.

Национальная   комиссия   по   контролю   за финансовыми и    фондовой   биржей   контролирует   деятельность кредитно-финансовых учреждений на рынке ценных бумаг.

Основные  принципы    надзорной     деятельности    в    Италии    сформулированы в новом Законе о банках, принятом  в  1993  г.    нем    определены   статус   органов  банковского  и  финансового  надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом положении.

 В 80-е гг. в Италии все больше внимание стало уделяться надзору за  банковскими  группами, состоящими  из  финансовых и банковских    компаний, организованных в форме холдинга. Для осуществления надзора за  этими группами была разработана концепция объединенного надзора, в соответствии с которой надзор ведется за деятельностью группы  в целом, а не отдельных входящих в нее банковских институтов.

  2.1.4 Банковский надзор в Нидерландах

В Нидерландах надзор за деятельностью банков, а с 1991 г. и инвестиционных  компаний,  осуществляется Управлением надзора центрального банка в соответствии с Законом об основах организации банковской  деятельности  (1948 г.) (позднее дополненным положением по    процедуре ликвидации банков,  роли и полномочиями внешнего  аудита) и  новым  законом о надзоре за кредитной системой (1992 г.) В штат    Управления входят 50 человек, включая заведующего, его 4 ассистентов,  советника, специалистов в области анализа, секретаря. Каждый из ассистентов руководит работой 2 главных ревизоров,  имеющих в своем подчинении 2 сотрудников (ревизоров).  Большинство работников управления (30 человек) - профессиональные дипломированные  аудиторы. Ревизоры  несут  полную материальную ответственность за деятельность закрепленных за ними банков,  осуществляют документарный    надзор,  при  необходимости выезжают с проверкой в курируемые ими кредитные учреждения. Более опытные ревизоры курируют большее число банков или банки находящиеся в затруднительном положении.   На одного ревизора в среднем приходится 7-8 небольших  или  имеющих  незначительные  проблемы банков,  или 1 крупный банк, у которого возникли серьезные проблемы.

Ревизор действует в  тесном  контакте  с  внешним  аудитором,    проверяющим  его поднадзорный банк. Он тщательно изучает ежемесячные и годовые отчеты банка и письма внешнего аудитора в адрес правления по  итогам  проведенных им проверок. Не реже 1 раза в год проводится  встреча  работников  банковского  надзора   с   внешним   аудитором    соответствующего банка, во время которой ревизор имеет возможность    получить  дополнительную  информацию  по  результатам   аудиторских    проверок расчетов годовых финансовых показателей банков.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11