Дипломная работа: Банковский надзор (международный опыт)

Таким образом,  основным  принципом  применения  инструментария    регулирования  ЦБ  РФ  является  жесткость  в  отношении  нарушений    законодательства  и  нормативных  актов  Банка России в сочетании с    активной позицией по стабилизации функционально значимых банков при    приоритетности   решения   общесистемных   задач   над   проблемами    конкретной кредитной организации.

3.2.7 Взаимодействие Банка России при организации надзора с                   государственными и международными организациями.

Сотрудничество с аудиторскими фирмами

Своевременное выявление проблем  банка  может  быть  достигнуто    путем  постоянного  сотрудничества  ЦБ  с  аудиторскими  фирмами  и    последних  с  банками,  что  должно  дополнить  ежегодные   разовые    проверки.  Подобное  взаимодействие  может  носить  формы  встреч с     руководством  для  изучения   текущей   отчетности,   периодических    проверок   системы  внутреннего  контроля  банка.  Особое  внимание    необходимо  уделять  качеству  кредитного  портфеля   коммерческого банка,  анализу состояния дел, возможности реализации залога и т.д.

По  результатам   проверки   составляется   аналитическая   записка    руководству,   в   которой   описываются   выявленные   проблемы  и    предлагаются конкретные обязательные и рекомендательные предложения по их устранению.  Если при повторной проверке финансовое состояние    коммерческого банка  ухудшается,  а  план  мероприятий  аудиторской    фирмы  не  выполняется,  фирма  должна  информировать  об этом Банк    России.

Одновременно необходимо  активизировать позицию Банка России по    регулированию аудиторской деятельности.  Улучшению качества  аудита    может  способствовать  создание саморегулирующейся профессиональной    организации, введение в практику предварительного согласования с ЦБ РФ  аудиторских  фирм  для  проверок  крупных (структурообразующих)  банков,  введение  системы  надзора  за  аудиторскими  фирмами,  их персоналом,  прежде  всего  по  линии  анализа качества аудиторских проверок,  применение мер воздействия к фирмам и аудиторам, уровень работы которых не отвечает требованиям Банка России.

Создание государственных структур по работе с проблемными кредитными организациями.

Важной составляющей перспективного банковского надзора является    организационное  обособление  от  Банка России процедур контроля за    ликвидацией несостоятельных банков. Для решения этой проблемы можно    предложить  создание  Федерального  агентства  по делам банкротства    кредитных  организаций  или  наделить  указанными   функциями   уже    существующее  Федеральное  управление  по делам о несостоятельности    (банкротстве).  Такое решение позволит передать несвойственную  для    ЦБ  работу  с  ликвидируемыми  банками  после  отзыва  лицензии  на    совершение банковских  операций  в  специальный  федеральный  орган    исполнительной    власти, который   должен   обеспечить   во   время    ликвидационных процедур сохранность имущества и  активов  кредитной    организации,   денежных   средств   банка   и   его   клиентов   на    корреспондентских счетах и в форме наличности в кассе.

В случае создания организации  (корпорации)  по  гарантированию    сохранности  средств вкладчиков (кредиторов) она может также внести    вклад в работу с проблемными банками.  Ее роль видится  в  оказании    финансовой   поддержки   и   участии   в   реорганизации  кредитных  организаций в интересах вкладчиков, а также в дифференциации ставок за гарантирование вкладов в зависимости от надежности банка.

 Вместе с тем необходимо иметь в  виду,  что  Банку  России  еще    определенное  время  придется  решать  значительный  круг  проблем,    связанных с ликвидацией банков,  поскольку  создание  ответственных    структур по различным причинам растягивается на длительный срок.

Фонд реструктуризации банковской системы

Поскольку одной из основных сложностей в преодолении трудностей    проблемных  банков  является  определение   финансовых   источников    восстановления    нормальной    работы    кредитной    организации,    представляется целесообразным рассмотреть возможность  формирования    Фонда реструктуризации кредитных организаций.

Источниками ресурсов Фонда могли бы стать:

а) часть  прибыли  Центрального  банка  РФ,  освобожденной   по    согласованию с Правительством РФ от перечисления в бюджет;

б) долгосрочные кредиты Банка России,  предоставляемые Фонду  в    объемах, согласованных с Госдумой и Правительством РФ;

в) средства федерального  Правительства;

г) финансирование  международных  организаций.

Объективно интересы участников в поддержке  Фонда  объединяются    особой    значимостью    банковской    системы    для   нормального    функционирования экономики.  Средства Фонда предоставлялись  бы  на    возвратной  основе  банкам,  заинтересованным в преодолении текущих    трудностей   путем   реструктуризации.   Выделение   денег   должно    сопровождаться жестким контролем за всеми аспектами банка-заемщика,    исключающего "проедание" выделенных  средств,  в  том  числе  через    введение Временной администрации (администратора).

Источником финансовой поддержки мероприятий по реструктуризации    могли  бы  быть  кредиты  Всемирного  банка  и   ЕБРР, специально    выделяемые аккредитованным банкам. Не исключается также возможность    регулируемого допуска в качестве совладельцев российских  кредитных    организаций иностранных коммерческих структур с солидным финансовым    состоянием и надежной репутацией путем продажи им долей  участия  в   капитале проблемных отечественных банков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современное состояние   банковской   системы   России   требует принятия комплексных  мер по ее укреплению,  поддержанию финансовой    устойчивости банков, снижению риска системного кризиса.

Нарастание проблем  в  банковском  секторе определяется, главным    образом ,низким  уровнем   управления   банками   в   сочетании   с    неблагоприятными тенденциями  общеэкономического развития. По разным    оценкам, только 40-60 % общего числа банков можно считать финансово    устойчивыми. Непосредственными причинами    финансовых    трудностей    конкретных банков стали:

1) неквалифицированное управление;

2) отсутствие стратегического планирования;

3) неумение   грамотно   сформировать   кредитный   портфель  и управлять рисками;

4) прямые и опосредованные формы давления на банки;

5) мошенничество со стороны их владельцев и менеджеров;

6) "исторические"  причины. Так, основная  часть банков, созданных    на   базе   бывших   государственных   специализированных   банков, унаследовала  отягощенную  долгами  убыточных предприятий структуру баланса,   которая   без   вмешательства   государства    в    виде реструктурирования   активов  не  может  обеспечить  нормальное  их функционирование;

7) негативное  влияние  на  финансовое положение банков оказало    предоставление государством предприятиям в 80-х - начале 90-х годов    централизованных кредитов,  которые  во  многих  случаях  оказались    безнадежными к возврату. Невыполнение  бюджетом  обязательств  перед    государственными предприятиями  сделало  их  неплательщиками  перед    кредитными организациями;

8) известную роль в процессе ухудшения ликвидности банков играет общий дефицит ликвидности в экономике.

Ситуация в   экономике   и   банковском  секторе  не  позволяет    рассчитывать на  оздоровление  отечественной   банковской   системы только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков.

При этом крайне мала или  практически  отсутствует  вероятность участия государства   (бюджета)  в  стабилизационных  мероприятиях.

Вместе с тем, очевидно, что без серьезной реорганизации банковской    системы и  необходимых для этого дополнительных финансовых вливаний    не обойтись.

В настоящее время сфера активных операций на внутренних  рынках    с  приемлемым  уровнем  доходности и риска ограниченны операциями с    государственными ценными бумагами и  кредитованием  производства,    связанного  ,  главным  образом,  с  внешней торговлей и некоторыми    другими отраслями с высокой оборачиваемостью капиталов. Перспективы    выживания  основной  массы банков в таких условиях сомнительны. Даже    самые  жесткие  регулятивные  нормы   не   смогут   обеспечить   им    одновременно ликвидность и доходность.

С формальной точки зрения надзорный орган может  самоустранится    от  активного  вмешательства в процессы,  происходящие в банковской    системе. Наблюдательная  позиция  предполагает  ограничение  участия    надзорного  органа в деятельности банков контролем за требованиями, предъявляемыми к структуре баланса,  а также  оказанием  финансовой поддержки  отдельным  банкам  по  принципу  "латания дыр". Однако достижение удовлетворительных результатов  надзора  для  системы  в    целом   на   таких   принципах   в   сегодняшней   ситуации  весьма проблематично.

Усиление надежности кредитных организаций  путем  повсеместного    сокращения  объемов  их  сомнительных  активов  затронет  в  первую    очередь кредитные вложения.

Такие результаты  надзора  с  формальной    точки зрения содействуют достижению его цели. Однако успехи на таком пути могут оказаться обманчивыми. Сокращение кредитования  хозяйства в  целях усиления надежности банков может ударить по ним бумерангом из-за  уменьшения  средств  клиентов,  формирующих  ресурсную  базу кредитных  организаций.В  итоге  для  банковской  системы  по линии надзора  создается  по  существу  дополнительный  стимул   пассивно следовать за тенденциями экономического развития,  определяемыми на сегодня  стагфлягцией. Тем  самым  формируется  банковская  система, обслуживающая кризисную экономику.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11