Курсовая работа: Бизнес план ресторана
В разделе издержек на маркетинг
учитываются расходы на рекламу в печатных изданиях, а также ксерокопирование и
распространение буклетов и других рекламных материалов, необходимых при
продвижении продукта и рекламе.
Первоначально – первые три месяца
планируются расходы на рекламу в размере 50 000 руб. в месяц, в дальнейшем
общий объем коммерческих расходов определен в размере 100 000 рублей на
квартал. Эти расходы также включаются в стоимость продукции для покупателей
товара.
Управленческие расходы.
Управленческие расходы необходимые для
нормального функционирования объекта представлены в таблице 2.6. Расходование
денежных средств по данной статье затрат начнется с момента запуска проекта.
Таблица 2.6 - Управленческие расходы,
тыс. руб./ месяц
| Статья
расходов |
Сумма |
| Охрана |
13,98 |
| Содержание
сбытового подразделения |
2,38 |
| Юридические,
аудиторские услуги |
1,14 |
| Обучение
персонала |
1,85 |
| Ремонт,
обслуживание ПК и компьютерные сети |
1,10 |
| Представительские
расходы |
0,45 |
| Услуги
связи, электронная почта |
0,55 |
| Прочие
расходы |
28,55 |
| Итого |
50,00 |
Налоги.
Налоговой базой по налогу на имущество
является среднегодовая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 2%.
Поскольку на конец 2007 г. ООО «Сказка»
обладало имуществом в сумме 11 300 тыс. руб., и планируется приобретение
основных средств в размере 15 000 тыс. руб., то налог на имущество в
среднем в планируемом периоде составит:
Н им. = (11 300 + 15 000) *
2% = 526 тыс. руб. в год или 132 тыс. руб. в квартал.
В расчетах будем исходить из того, что
налог на имущество ООО «Сказка» составляет в квартал 150 тыс. руб.
Таким образом, можно составить смету
затрат (таблица 2.12).
2.5 Финансовый план
Рассмотрим источники финансирования
проекта.
Источником финансирования проекта будут
являться собственные и заемные средства (таблица 2.7).
Таблица 2.7 - Структура всех инвестиций
ООО «Сказка»
| Виды инвестиций |
Сумма, тыс. руб. |
| Общая потребность в финансовых ресурсах |
15 500 |
| Собственные средства |
500 |
| Внешние инвестиции |
15 000 |
Собственные средства представляют собой
вклады учредителя в виде административного помещения и в виде офисного
оборудования.
В настоящем проекте прогнозируются
общие инвестиционные затраты в размере 15 000 тыс. руб. рублей, которые в
соответствии с планом финансирования будут направлены приобретение оборудования
и запуск производства. Переговоры по этому вопросу ведутся с потенциальными
кредиторами.
Таблица 2.8 - Смета затрат ООО «Сказка», тыс. руб.
| № п/п |
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
| 1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| 1 |
Производственные
расходы всего, в т.ч. |
3 057 |
3 057 |
3 777 |
11 781 |
12 501 |
10 827 |
11 127 |
12 801 |
12 801 |
11 127 |
11 427 |
13 131 |
13 131 |
11 427 |
| Сырье и
материалы |
2 340 |
2 340 |
3 060 |
9 630 |
10 350 |
8 676 |
8 976 |
10 650 |
10 650 |
8 976 |
9 276 |
10 980 |
10 980 |
9 276 |
| Общехозяйственные
расходы |
150 |
150 |
150 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
| ФЗП |
450 |
450 |
450 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
| ЕСН |
117 |
117 |
117 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
| 2 |
Коммерческие
расходы |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
| 3 |
Управленческие
расходы |
50 |
50 |
50 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
| 4 |
Налог на
имущество |
|
|
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
ИТОГО |
3 157 |
3 157 |
4 027 |
12 181 |
12 901 |
11 227 |
11 527 |
13 201 |
13 201 |
11 527 |
11 827 |
13 531 |
13 531 |
11 827 |
В качестве обеспечения кредитных
ресурсов, привлекаемых под настоящий проект, могут рассматриваться
поручительства третьих лиц.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |
