Дипломная работа: Бизнес-планирование в кредитной организации
Часто уже на этапе
финансового планирования становится понятно, что некоторые стратегические
задачи, совершенно правильно сформулированные с точки зрения основных
направлений развития Банка, на данном этапе не могут быть решены из-за
отсутствия необходимых источников финансирования, тогда план действий может
быть пересмотрен и найдены другие альтернативы развития.
Оценка затрат
производится подразделениями Банка в соответствии с поставленными перед ними
стратегическими задачами, отраженными в плане действий. Методика ничем не
отличается от обычной процедуры оценки инвестиционных проектов, коими, по сути,
и являются программы развития деятельности банка.
Следует отметить, что для
проектов, связанных с развитием Банка, важно также оценить момент, начиная с
которого вложенные деньги начнут приносить реальную отдачу, то есть учесть в
плановом балансе появление новых ресурсов и увеличение объемов связанных с ними
активных операций, а также отразить возникающие при этом доходы и расходы в
плане формирования прибыли. Таким образом, важно, чтобы все финансовые потоки,
возникающие в ходе реализации банковских проектов, были отражены в процессе
оценки объема инвестиций, необходимых для реализации стратегических задач банка
и сроков их окупаемости.
Кроме затрат, связанных с
внедрением новых видов деятельности, стратегический план может потребовать и
новых расходов, направленных на совершенствование текущих операций. Затраты
капитального характера в данном случае могут быть оценены по той же схеме, что
и проекты внедрения новых услуг. Но кроме этого, развитие Банка может
предъявить совершенно иные требования к составу и квалификации персонала.
Поэтому план развития персонала Банка является необходимым разделом любого
бизнес-плана. План развития персонала должен предусмотреть и описать следующие
моменты: изменения в организационной структуре банка, связанные с развитием банка;
изменение численного состава и структуры персонала Банка, набор персонала или
сокращение персонала в одних подразделениях и набор в другие; план
переподготовки и повышения квалификации сотрудников Банка; систему
стимулирования труда сотрудников банка.
В процессе разработки
плана развития персонала необходимо не только качественно описать желаемые
направления изменений, но также оценить связанные с этим затраты.
Все затраты на персонал
наряду с затратами, связанными с конкретными проектами развития, должны быть
отражены в смете использования прибыли и накладных расходов банка, которая
определит размер достаточной прибыли. На ее основе будут выбираться конкретные
варианты финансового плана.
4 этап – Уточнение
системы лимитов и определение их значений в плановый период
На данном этапе на основе
рассчитанных в ходе ситуационного анализа показателей определяются допустимые
объемы операций с различными клиентами и максимальные позиционные разрывы между
активами и пассивами по уровню ликвидности, срокам, валютам (система лимитов).
Лимиты по отдельным группам рисков устанавливаются так, чтобы их сумма была
ограничена общим лимитом на совокупный объем рисков банка (максимальный объем
потерь ни в коем случае не должен превышать размер собственных средств или капитал
банка).
5 этап – Разработка
финансового плана
Завершающий этап
бизнес-планирования имеет решающее значение для определения возможностей
реализации поставленных стратегических задач и выдвинутого плана действий. На
этом этапе планируются количественные характеристики деятельности Банка (прежде
всего объем операций, структур активных и пассивных операций), которые
позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для реализации программ
развития и выплаты дивидендов акционерам Банка. Если реальные с точки зрения
практики варианты развития, дающие необходимый финансовый результат, не могут
быть найдены, банк пересматривает разработанные ранее стратегии и план
мероприятий, ориентируясь на имеющийся внутренний потенциал организации.
Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов,
расходов и прибыли Банка, а также планируемый расчет составляющих денежных
потоков.
2.2 Методы
разработки бизнес-плана банка
Основными
инструментами обоснования реализуемости стратегических целей, которые позволяют
понять, достаточно ли собственных и привлеченных ресурсов для их достижения, в
Указании №1176-У
выделены SWOT-анализ, расчетный баланс, планируемый отчет доходов и расходов, а
также, ввиду жесткой регламентации и надзора за деятельностью банков со стороны
Банка России, прогноз выполнения обязательных нормативов и обязательных
резервных требований.
Представляется
целесообразным более подробно рассмотреть методику проведения SWOT-анализа и составления
финансового плана.
SWOT-анализ дает наиболее полное
представление об исходных условиях развития банка, определяет возможности и
угрозы, исходящие от внешнего окружения банка, а также оценивает сильные и
слабые стороны банка, в целом определяющие ключевые факторы успеха и ключевые
компетенции банка. Базой для SWOT-анализа служат анализ состояния окружающей среды, в
которой функционирует банк (внешний анализ), и анализ внутреннего потенциала
организации (внутренний анализ.
Внешний
анализ предполагает
исследование состояния и динамики внешних факторов, воздействующих на банк в
настоящем времени или в будущем и влияющих на организацию работы и его
финансовое состояние, продаваемые продукты и оказываемые услуги, на его
клиентов, информационные системы, персонал и пр.
Внутренний
анализ –
исследование состояния и динамики развития непосредственно банка, т.е. видов,
объемов и структуры продуктов и услуг, клиентской базы и их изменений во
времени, развитие технологий (бизнес процессов) банка, совершенствование
деятельности персонала, совершенствование управления банком, инновации,
перспективные проекты, техническая оснащенность банка и пр.
При
проведении внешнего анализа последовательно
осуществляются:
• разработка
сценариев изменения экономической ситуации и прогнозирование динамики
характеризующих их внешних факторов;
• выделение
ключевых внешних факторов, изменение которых может существенно повлиять на
результаты деятельности банка;
• анализ
текущей конкурентной позиции банка и ее изменений под влиянием ключевых внешних
факторов;
• сегментация
рынка с целью выявления потенциальных возможностей, которые могут быть
использованы для атаки на конкурентов.
Выделяются рыночные характеристики, позволяющие
оценить рынок, на котором банк намеревается действовать:
o
рыночные
характеристики – с их помощью можно оценить состояние рынка (исторически
сложившиеся темпы роста и вероятные темпы роста), его основные тенденции и
основные характеристики клиентов (требования к банковским услугам, частота
приобретения услуг, определение степени концентрации клиентов, изучение
тенденций концентрации клиентов)
o
показатели
услуг – эти
показатели позволяют составить представление о банковских продуктах, а также
соотнести их с основными требованиями, предъявляемыми к ним потребителями.
Кроме того, изучение характеристик услуг банка должно дать ответы на вопросы,
связанные с определением основных приоритетов в их развити
o
показатели
конкуренции – группа этих показателей важна с точки зрения оценки
конкурентоспособности банка в складывающихся условиях рынка, где банк действует
или намеревается действовать. При этом необходимо: определить основных
конкурентов и обслуживаемые ими секторы рынка (включая небанковские институты),
оценить изменения в числе конкурентов, определить степень концентрации
конкурентов, изучить тенденции в разделе сфер влияния, определить относительную
долю рынка, обслуживаемую банком
o
характеристики
среды – перечень
рыночных характеристик включает показатели макроэкономического порядка и их
влияние на банк: экономические, политические, технологические, демографические,
культурные тенденции.
Анализ
характеристик рассматривается в динамике. Выявляются группы взаимосвязанных
показателей, определяется их влияние на доходы, полученные банком от отдельных
видов банковской деятельности (работу с населением, операции с ценными бумагами,
кредитование, операции по обслуживанию внешнеторговой деятельности, проектное
финансирование и т.д.) и на объемы соответствующих операций.
Внутренний
анализ банка проводится с целью определения его сильных конкурентных
сторон, конкурентных преимуществ, позволяющих банку успешно развиваться, а
также слабых сторон, которые тормозят развитие банка или являются для него
угрозой, связанной с потерей клиентов и доходов. При проведении внутреннего
анализа оцениваются следующие показатели:
1. Показатели завоеванного
рынка – оценивается количественно и качественно.
Количественно
анализ можно провести по следующим критериям: динамика общего числа клиентов
банка; динамика числа клиентов, потребляющих конкретный банковский продукт; среднее
число банковских продуктов, приходящихся на одного клиента банка; количество
открытых и закрытых счетов клиентов в динамике.
Качественный показатель завоеванного рынка –
определение мнения клиентов о качестве услуг банка, имиджа банка в различных
группах населения, органов власти и регулирующих органов, проводимое с помощью
анкетирования.
2. Анализ финансового состояния банка является основным
рассматриваемым показателем, который дает представление о наличии либо
отсутствии возможностей для реализации отобранных вариантов стратегий.
Основными его этапами являются:
·
Анализ
активов и пассивов банка и их сбалансированность – изучаются источники и
направления вложений средств и связанные с этим риски, динамика общих объемов
операций банка, оценивается достаточность темпов роста активов, структура
активных и пассивных операций, определяется доля работающих активов
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |
