Дипломная работа: Аналіз економічних показників діяльності підприємства ТОВ "Скандинавія"
Найбільша
питома вага оборотних коштів представляють сировину і матеріали - 35% від 201
661,9 тис.грн (тобто. 100%) ми майже вклалися в заплановану суму, відхилення
склало всього 279,4 тис. гривень. Покупні напівфабрикати повинні були скласти
всього лише 0,35% від всіх оборотних коштів, але витрати на них (можливо через
зростання цін, підвищення питомої ваги браку у випуску товарної продукції, або
інших причин виросли в 10 разів і склали 3,51% .
За
основною масою оборотних коштів відхилення не значні, у відсотковому відношенні
зводяться до нуля. А ось коштів на розрахунковому рахунку явно не достатньо,
відхилення становить 6 294,6 тис. гривень, скоріше за все вони пішли на купівлю
напівфабрикатів, де відхилення склало 6371 тис. гривень. Отже відхилення фактично
використаних оборотних коштів і запланований розрізняються на 796 400 гривень.
Я
вважаю, що це погано
- по-перше,
незаплановані витрати - це завжди погано;
- по-друге,
додаткові витрати не призвели до зростання виробництва і не підвищили доходи
підприємства.
Таблиця
2.13 - Аналіз впливу обсягу реалізації та оборотних коштів на швидкість обігу
за 2009 рік, грн
| Показники |
План |
Факт |
скор.расч |
відхилення |
| всього |
обсяг |
Облад. кошти |
| 1. Обсяг реалізації |
423552 |
365338,7 |
365338,74 |
-58213,2 |
-58213,2 |
0 |
| 2.Оборотні кошти витрат |
200865,5 |
201661,9 |
200865,5 |
796,4 |
0 |
796,4 |
| Показники |
план |
Факт |
відхилення |
| сума |
Пит.
вага |
сума |
Пит. вага |
сума |
Пит. вага |
| 1.Сирье та матеріали за вирахуванням відходів |
70479,2 |
22,22% |
70758,6 |
22,22% |
-279,4 |
22,93% |
| 2.Покупние вироби напівфабрикати і послуги кооперативних п / п |
|
|
|
|
|
0,00% |
| 3.Осн.зарплата проізв.рабочіх |
50325 |
15,87% |
52103,5 |
16,36% |
-1778,5 |
145,99% |
| 4.Зарплата неосн. проізв.рабочіх |
5032,72 |
1,59% |
5191,12 |
1,63% |
-158,4 |
13,00% |
| 5.Отчісленя на соц.страховання (35,8%) |
19818,06 |
6,25% |
20511,47 |
6,44% |
-693,41 |
56,92% |
| 6.Расходи на подг.і освоення
виробництва |
|
|
|
|
|
0,00% |
| 7.Расходи на утриман. і експл обладнання-а |
81919,2 |
25,83% |
80399 |
25,25% |
1520,2 |
-124,79% |
| 8.Загальновиробничі витрати |
29308,84 |
9,24% |
28820 |
9,05% |
488,84 |
-40,13% |
| 9.Загальнозаводскі (загально-господарьскі) витрати |
19816,72 |
6,25% |
18590 |
5,84% |
1226,72 |
-100,70% |
| 10.Потері від браку |
3919,52 |
1,24% |
4078,8 |
1,28% |
-159,28 |
13,07% |
| 11.Не виробн-ві витрати |
36575 |
11,53% |
37960 |
11,92% |
-1385 |
113,69% |
| 12.Цехова собівартість |
|
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
0,00% |
| 13.Віробнича вартість |
|
0,00% |
|
0,00% |
0 |
0,00% |
| 14.Повна собівартість |
317194,3 |
100,00% |
318412,49 |
100,00% |
-1218,23 |
100,00% |
Собівартість
- поточні витрати виробництва та обігу, реалізації продукції, обчислені в
грошовому вираженні. Включають витрати, безпосередньо пов'язані, обумовлені
виробництвом і реалізацією даного виду та обсягу продукції.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28 |
