Дипломная работа: Пути повышения конкурентоспособности продукции Благовещенского консервного завода
Инвестиционные издержки
состоят из капитальных затрат - затрат на приобретение оборудования и
осуществление пусконаладочных работ.
Первоначальные расходы на
закупку сырья и прочее берутся из собственных средств.
Расчеты выполнены в постоянных ценах без учета
инфляции.
В процессе финансового
анализа рассматривались следующие виды притоков и оттоков денежных средств по
видам деятельности.
По производственной
деятельности:
-приток денежных средств
включает выручку от продажи продукции и товаров;
-отток денежных средств
включает операционные издержки;
По инвестиционной
деятельности:
-притока денежных средств
нет;
-отток денежных средств
включает инвестиции в основной капитал, в том числе затраты на
строительно-монтажные работы и приобретение оборудования.
По финансовой:
-приток денежных средств
включает поступление кредитных ресурсов;
-отток денежных средств
включает возврат кредитных ресурсов, в том числе процентов, налогов и других
обязательных платежей за счет прибыли.
Баланс денежных потоков
учитывает движение денежных средств, связанных как непосредственно с
инвестиционным проектом, так и с программой финансирования этого проекта. Для
финансовой состоятельности этого проекта необходимо выполнение условия
неотрицательности накопленного денежного потока в течение всего срока жизни
проекта. В этом случае проект обеспечен денежными ресурсами и может быть
реализован.
Планируемые объемы и
динамика поступления и погашения кредитов обеспечивают неотрицательность
накопленного денежного потока, что, в свою очередь подтверждает финансовую
состоятельность проекта на протяжении всего периода планирования.
При составлении
бизнес-плана учитывался единый социальный налог (15%), отчисления в пенсионный
фонд.
Дебиторская задолженность
равна нулю, так как предполагаем работу по 100 % предоплате.
Таблица 36 - Сводная
ведомость выплат по кредиту в рублях
|
Дата
|
Взнос
|
Кредит
|
Проценты
|
| 20.01.05 |
41054,79 |
|
41054,79 |
| 20.04.05 |
41510,96 |
|
41510,96 |
| 20.07.05 |
41967,12 |
|
41967,12 |
| 20.10.05 |
41967,12 |
|
41967,12 |
| 20.01.06 |
291054,79 |
250000
(ост.860000) |
41054,79 |
| 20.04.06 |
281808,22 |
250000
(ост.610000) |
31808,22 |
| 20.07.06 |
273063 |
250000
(ост.360000) |
23063,00 |
| 20.10.06 |
373800 |
360000 (ост.0) |
13800,00 |
|
Итого:
|
1386226
|
1110000
|
276226
|
В сводной ведомости
выплат по кредиту представлен график уплаты процентов и возврата основного
долга. В 2005 г. платятся только проценты, а с 20.01.06 платятся проценты
вместе с кредитом. Срок погашения кредита – 2 года.
Объемы и динамика
получения займов, определялись на основе потребности в инвестициях с целью
открытия цеха по производству жестяной тары. Погашение займа формировалось,
исходя из размера чистой прибыли предприятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35 |
