Отчет по практике: Финансовый анализ деятельности предприятия на примере ОАО "Полипринт"
Как
видно из данных Приложении 3, темп роста фонда оплаты труда на ОАО «Полипринт»
в 2007 г. увеличился по сравнению с 2006 г. с 4628100 тыс.руб. до 5123700
тыс.руб., темп роста составил 110,7. Следует сказать, что темп роста заработной
платы превышает темп роста объемов производства, что является негативной
тенденцией и приводит к снижению величины оборотных средств предприятия.
Среднемесячная
заработная плата за анализируемый период увеличилась с 507991 руб. на 84791
руб. и достигла в 2007 г. 592782 руб. Темп роста средней заработной платы
составил 116,7 %. Таким образом, на предприятии наблюдаются опережающие темпы
роста средней заработной платы по отношению к темпам роста производительности
труда.
Cумма
начисленного подоходного налога и обязательного индивидуального страхового
взноса в фонд социальной защиты населения за рассматриваемый период увеличилась
прямо пропорционально средней заработной плате и составила в 2007 г. 501,7 млн.
руб.
Также
увеличилась сумма пособий по временной нетрудоспособности и уходу за больными с
157,9 млн.руб. в 2006 г. на 21 млн.руб. до 178,9 млн.руб., и составила в 2007
г. 113,3% к уровню 2006 г.
Данные
о среднесписочной численности работающих по предприятию и в разрезе отдельных
категорий работников представлены в табл.22.
Таблица
22. Численность и фонд заработной платы отдельных категорий работников в 2007
г.
Наименование
показателя |
Средне-списочная
численность работников, человек |
Фонд зарплаты
работников списочного состава и внешних совместителей, млн.руб. |
Число отработанных
работниками списочного состава и внешними совместителями, тыс. чел-часов |
Работники основной
деятельности (промышленно-производственный персонал) |
708 |
5077,8 |
1271,9 |
в том числе: |
|
|
|
рабочие |
568 |
3926,4 |
1017,4 |
служащие |
140 |
1151,4 |
254,5 |
из них: |
|
|
|
руководители |
61 |
568,7 |
114,3 |
специалисты |
79 |
582,7 |
140,2 |
Из
данных табл.22 видно, что наибольший удельный вес в структуре численности
работников ОАО «Полипринт» занимают рабочие (80,2%), Удельный вес служащих
составляет 19,8 %.
Наибольший
удельный вес в общем фонде оплаты труда работников ОАО «Полипринт» в 2007 г.
также занимают рабочие (77,3%), Удельный вес фонда оплаты труда служащих
составляет 22,7 %. В структуре служащих наибольший удельный вес занимает
категория специалистов – 56,4%.
Наибольший
удельный вес в общем фонде отработанного времени работниками предприятия в 2007
г. тоже занимают рабочие (80%), Удельный вес фонда оплаты труда служащих
составляет 20 %. В структуре служащих наибольший удельный вес занимает
категория специалистов – 55,1%.
Использование
фонда рабочего времени в целом по ОАО «Полипринт» представлено в табл.23.
Таблица
23. Использование фонда рабочего времени в целом по предприятию
Показатель |
Единица измерения |
2006 г. |
2007 г. |
Откло-нение |
Темп роста, % |
Всего явок на работу |
чел-дней |
268 275 |
281 820 |
13 545 |
105,0 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
отработанное время |
чел-дней |
164 130 |
172 785 |
8 655 |
105,3 |
выходные и праздничные
дни |
чел-дней |
74 532 |
77 874 |
3 342 |
104,5 |
неявки по уважительным
причинам |
чел-дней |
28 428 |
30 645 |
2 217 |
107,8 |
потери рабочего
времени |
чел-дней |
1 185 |
516 |
-669 |
43,5 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
отпуска без сохранения
заработной платы |
чел-дней |
94 |
90 |
-4 |
95,7 |
прогулы и другие
неявки из-за нарушения трудовой дисциплины |
чел-дней |
293 |
155 |
-138 |
52,9 |
целодневные простои |
чел-дней |
798 |
271 |
-527 |
34,0 |
Число отработанных
человеко-часов |
чел-часов |
1 282 535 |
1 357 425 |
74 890 |
105,8 |
в том числе сверхурочно |
чел-часов |
81 071 |
7 617 |
-73 454 |
9,4 |
Число внутрисменных
простоев |
|
|
|
|
|
человеко-часов |
чел-часов |
10 912 |
14 157 |
3 245 |
129,7 |
человеко-дней |
чел-дней |
1 364 |
1 769 |
405 |
129,7 |
Как
видно из данных табл.23, общий фонд рабочего времени в 2007 г. составил 281820
чел-дней, что составляет 105% к уровню 2006 г. (268275 чел-дней.)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 |